Bank aktivlərinin idarə edilməsi üzrə dissertasiya işi. Bank aktivlərinin idarə edilməsinin əsas üsulları Bank aktivlərinin idarə olunması üsulları

Aktivlərin idarə edilməsi bankın öz və borc vəsaitlərinin müxtəlif növ aktivlərdə ən rasional yerləşdirilməsindən ibarətdir. Aktivləri idarə edərkən, bank öz və borc vəsaitlərini likvid qalmaqla minimum risklə mümkün olan maksimum gəliri əldə edəcək şəkildə investisiya etməyin yollarını müəyyənləşdirir.

Aktivlərin idarə edilməsi aşağıdakı əsas üsullarla həyata keçirilir: fondların ümumi fondu, aktivlərin bölüşdürülməsi (və ya aktivlərin konvertasiyası), elmi idarəetmə.

Tətbiq baxımından ən sadə üsul ümumi fond üsulu adlanır. Bir çox banklar, xüsusilə nağd pul vəsaitlərinin həddindən artıq olduğu dövrlərdə bu üsuldan geniş istifadə edirlər. İkinci üsuldan istifadə birincinin bəzi çatışmazlıqlarını aradan qaldırmaq istəyi ilə əlaqələndirilir. Üçüncü yanaşmanın istifadəsi adətən kompüterdən istifadə etməklə marketinqin idarə edilməsi və təhlilinin müasir elmi metodlarının tətbiqi zərurəti ilə bağlıdır.

Ümumi fond metodu praktikada tətbiqi ən sadə üsullardan biridir. Kommersiya bankının cavabdeh olduğu vəsaitlər müxtəlif mənbələrdən, o cümlədən tələb olunan depozitlər, əmanət depozitləri, müddətli depozitlər və bankın öz kapitalından əldə edilir. Bu üsul bütün resursları birləşdirmək fikrinə əsaslanır. Daha sonra məcmu vəsaitlər ən uyğun hesab edilən aktiv növləri (kreditlər, dövlət qiymətli kağızları, kassada olan pul vəsaitləri və s.) arasında bölüşdürülür. Ümumi fond modelində konkret aktiv əməliyyat üçün vəsaitlərin hansı mənbədən gəlməsinin əhəmiyyəti yoxdur, çünki onların yerləşdirilməsi bankın məqsədlərinə çatmağa kömək edir. Bu üsul bankdan likvidlik və gəlirlilik prinsiplərinə eyni dərəcədə riayət etməyi tələb edir. Buna görə də, vəsaitlər bu prinsiplərə ən tam uyğun gələn aktiv əməliyyat növlərinə yerləşdirilir. Vəsaitlərin yerləşdirilməsi müəyyən prioritetlərə uyğun olaraq həyata keçirilir, məqsədi bankın əməliyyat departamentlərinin işçilərinə likvidlik və gəlirliliyin birləşdirilməsi problemini həll etməkdə kömək etməkdir. Bu prioritetlər bankın vəsaitlərinin hər bir rublunun hansı hissəsinin birinci və ya ikinci prioritet ehtiyatlara yerləşdirilməli olduğunu, kreditlərin verilməsi və qiymətli kağızların alınması üçün istifadə edilməli olduğunu göstərir ki, bu, gözlənilən gəliri gətirsin. Torpağa, tikililərə və digər daşınmaz əmlaka vəsait qoyuluşu məsələlərinə ayrıca baxılır.

Vəsaitlərin ayrılması strukturunun müəyyən edilməsində bir nömrəli vəzifə onların ilkin ehtiyat kimi ayrılmış payının müəyyən edilməsidir. Bu kateqoriya aktivlər funksional xarakter daşıyır və kommersiya banklarının balansında əks olunmur. Bununla belə, buna böyük əhəmiyyət verilir. İlkin ehtiyatlara çıxarılan əmanətlərin ödənilməsi və kredit müraciətlərinin təmin edilməsi üçün dərhal istifadə oluna bilən aktivlər daxildir. Bu, kommersiya bankının likvidliyinin əsas mənbəyidir.Əksər hallarda ilkin ehtiyatların roluna “Digər bankların pul vəsaitləri və borcu” maddəsinə daxil edilmiş aktivlər daxildir ki, bura Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankındakı hesablardakı vəsaitlər, digər kommersiya banklarındakı müxbir hesablarda, seyfdə və çeklərdə olan nağd pul, habelə inkasso prosesində digər ödəniş sənədləri. Qeyd etmək lazımdır ki, birinci növbədə olan ehtiyatlara həm depozit öhdəliklərinin təminatı kimi xidmət edən məcburi ehtiyatlar, həm də bank rəhbərliyinin fikrincə, gündəlik hesablaşmalar üçün kifayət edən pul qalıqları daxildir. Təcrübədə ilkin ehtiyatlara daxil edilən vəsaitlərin məbləği adətən bütün təxminən eyni banklar üzrə pul vəsaitlərinin depozitlərin məbləğinə və ya bütün aktivlərin cəminə orta nisbəti əsasında müəyyən edilir. Normal fəaliyyət göstərən kommersiya bankı üçün güman etmək olar ki, birinci növbəli ehtiyatlar problemini həll etmək üçün daxil olan vəsaitlərin təxminən 15%-i kassada nağd pul şəklində yerləşdirilməlidir.

Vəsait yerləşdirərkən ikinci vəzifə müəyyən gəlir gətirən "nağdsız" likvid aktivlərin yaradılması olacaq. Bu ikinci dərəcəli ehtiyatlara minimal gecikmə və az itki riski ilə nağd pula çevrilə bilən yüksək likvidli gəlir gətirən aktivlər daxildir. İkinci mərhələ ehtiyatlarının əsas məqsədi ilkin ehtiyatların doldurulması mənbəyi kimi xidmət etməkdir. Ehtiyatların hər iki növü mühasibat uçotundan daha çox iqtisadi kateqoriyadır. Bank balansında da görünmür. İkinci prioritet ehtiyata adətən qiymətli kağızlar portfelini təşkil edən aktivlər, bəzi hallarda isə kredit hesablarındakı vəsaitlər daxildir.

Təkrar ehtiyatların həcmi dolayı yolla, depozitlərin və kreditlərin təsiri altında dəyişən eyni amillərlə müəyyən edilir. Depozitlərinin məbləği və kredit tələbi kəskin şəkildə dəyişən bank sabit əmanət və kredit həcminə malik bankla müqayisədə ikinci prioritet ehtiyatın artırılmasını tələb edir. Birinci dərəcəli ehtiyatlarda olduğu kimi, ikinci dərəcəli ehtiyatlar da ümumi vəsaitlərin müəyyən faizi həcmində müəyyən edilir. Ölkənin bütün bankları üçün ümumi göstərici başlanğıc nöqtəsi ola bilər, baxmayaraq ki, bu, həmişə ayrı-ayrı bankların ehtiyaclarını ödəməyə bilər. Bütövlükdə bank sisteminin likvidliyinin təqribi göstəricisi kimi bəzən pul vəsaitlərinin və dövlət qiymətli kağızlarının məbləğinin bütün kommersiya banklarındakı depozitlərin ümumi məbləğinə nisbətini göstərən əmsaldan istifadə olunur. Təkrar ehtiyatlara yerləşdirilən vəsaitlərin payını müəyyən etmək üçün konkret bankın rəhbərliyi dövlət qiymətli kağızlarının dəyərinin aktivlərin ümumi məbləğinə nisbətini götürə bilər.

Ümumi fond metodundan istifadə etməklə vəsaitlərin yerləşdirilməsinin üçüncü mərhələsi kredit portfelinin formalaşdırılmasıdır. Bank ilkin və ikinci dərəcəli ehtiyatların həcmini müəyyən etdikdən sonra müştərilərinə kredit verə bilir. Bu gəlir gətirən bank fəaliyyətinin əsas növüdür. Kreditlər bankın aktivlərinin ən mühüm hissəsidir, kreditlərdən əldə olunan gəlirlər isə bank mənfəətinin ən böyük tərkib hissəsidir. Kredit əməliyyatları eyni zamanda bank fəaliyyətinin ən riskli növüdür. Nəhayət, pul vəsaitləri yerləşdirilərkən qiymətli kağızlar portfelinin tərkibi sonuncu olaraq müəyyən edilir. Müştərilərin qanuni kredit ehtiyaclarının ödənilməsindən sonra qalan vəsaitlər nisbətən uzunmüddətli, birinci dərəcəli qiymətli kağızlarda yerləşdirilə bilər. İnvestisiya portfelinin məqsədi uzunmüddətli qiymətli kağızların ödəmə tarixi yaxınlaşdıqca bank üçün gəlir əldə etmək və ikinci prioritet ehtiyatı əlavə etməkdir.

Aktivlərin idarə edilməsində ümumi fond metodundan istifadə bank üçün aktiv əməliyyatların kateqoriyalarını seçmək üçün geniş imkanlar açır. Bu üsul kifayət qədər ümumi şəkildə formalaşan prioritetləri təyin edir. Bu üsul vəsaitlərin aktivlər arasında bölüşdürülməsi üçün aydın meyarları ehtiva etmir və "likvidlik-gəlirlilik" dilemmasının yekun həllini təmin etmir, çünki hər şey bank rəhbərliyinin intuisiyasından və təcrübəsindən asılıdır.

Bu baxımdan, aktivlərin bölüşdürülməsi üsulundan istifadə olunur. Vəsaitlərin ayrılmasına vəsait fondu nöqteyi-nəzərindən yanaşdıqda likvidliyə çox diqqət yetirilir və tələb olunan depozitlərə, əmanət depozitlərinə, müddətli depozitlərə və əsas kapitala münasibətdə likvidlik tələblərindəki fərqlər nəzərə alınmır. Fond konvertasiyası metodu kimi də tanınan aktivlərin bölüşdürülməsi metodu fondlar metodunun məhdudiyyətlərini aradan qaldırır. Aktivlərin bölüşdürülməsi modeli müəyyən edir ki, bankın tələb etdiyi likvid vəsaitlərin miqdarı vəsaitlərin mənbələrindən asılıdır. Bu üsuldan istifadə etməklə məcburi ehtiyatlar normalarına uyğun olaraq vəsaitlərin mənbələri ilə onların dövriyyəsi və ya dövriyyəsinin sürəti arasında fərq qoyulmasına cəhd edilir. Məsələn, tələbli depozitlər əmanət və müddətli depozitlərə nisbətən daha yüksək məcburi ehtiyat norması tələb edir və onların dövriyyə dərəcəsi də digər depozit növlərinə nisbətən ümumiyyətlə yüksəkdir. Buna görə də tələb olunan depozitin hər bir pul vahidinin artan payı ilkin və ikinci dərəcəli ehtiyatlara, daha az hissəsi isə yaşayış və ya uzunmüddətli ipoteka kreditləri kimi investisiyalara yerləşdirilməlidir; bələdiyyə istiqrazları. Model bankın özündə bankın müxtəlif mənbələrdən cəlb etdiyi vəsaitlərin yerləşdirilməsi üçün istifadə olunan bir neçə “likvidlik-rentabellik mərkəzlərini” müəyyən edir. Bu mərkəzlər “bank daxilində banklar” adlanır, çünki hər bir mərkəzdən vəsaitin ayrılması digər mərkəzlərdən ayrılan vəsaitdən asılı olmayaraq həyata keçirilir. Başqa sözlə, bankda aşağıdakılar var: tələb olunan depozitlər bankı, əmanət depozitləri bankı, müddətli depozitlər bankı və əsas kapital bankı.

Vəsaitlərin likvidlik və gəlirlilik baxımından müxtəlif mərkəzlərə mənsubiyyətini müəyyən edərək, bank rəhbərləri onların yerləşdirilməsi qaydasını hər bir mərkəzdən müəyyənləşdirirlər. Tələbsiz depozitlər məcburi ehtiyatlarla ən yüksək əhatəni tələb edir və ən yüksək dövriyyə sürətinə malikdir, bəzən ildə 30 və hətta 50 dövriyyəyə çatır. Nəticədə, tələb olunan depozitlər mərkəzindən vəsaitlərin əhəmiyyətli hissəsi birinci növbədə ehtiyatlara yönəldiləcək (məsələn, məcburi ehtiyat norması ilə müəyyən ediləndən bir faiz çox), tələb olunan depozitlərin qalan hissəsi əsasən ikinci dərəcəli ehtiyatlara yerləşdiriləcək. ehtiyatları qısamüddətli dövlət qiymətli kağızlarına yatırmaqla və yalnız çox cüzi məbləğlər kreditləşməyə yönəldiləcək (çox güman ki, qısamüddətli kommersiya kreditləri şəklində).

Əmanət və müddətli depozit mərkəzləri üçün likvidlik tələbləri bir qədər aşağıdır, ona görə də bu vəsaitlər daha çox kredit və investisiyalarda yerləşdiriləcək. Əsas kapital, demək olar ki, aktivlərlə likvidliyin ödənilməsini tələb etmir və bina və avadanlıqlara, torpaq sahələrinə investisiya qoyuluşu üçün istifadə olunur, qalan vəsait isə uzunmüddətli kreditlər və daha az likvid qiymətli kağızlar üçün nəzərdə tutulub, başqa sözlə, bankın gəlirlərinin artırılmasına yönəldilir.

Baxılan metodun əsas üstünlüyü likvid aktivlərin payının azaldılması və əlavə vəsaitlərin kreditlərə və investisiyalara qoyulmasıdır ki, bu da mənfəət dərəcəsinin artmasına səbəb olur. Aktivlərin bölüşdürülməsi metodunun tərəfdarları hesab edirlər ki, gəlirlilik dərəcəsinin artırılması əmanət və müddətli depozitlərə və əsas kapitala qarşı olan izafi likvid aktivləri aradan qaldırmaqla əldə edilir.

Ancaq bu metodun bir çatışmazlığı da var. Fərqli “likvidlik-gəlirlilik mərkəzləri”nin müəyyən edilməsi üçün əsas müxtəlif növ əmanətlərin dövriyyə sürəti olsa da, reallıqda müəyyən qrup əmanətlərinin dövriyyə sürəti ilə əmanətlərin ümumi məbləğindəki dalğalanmalar arasında sıx əlaqə olmaya bilər. bu qrup. Təcrübəmiz göstərdiyi kimi, tələb olunan depozitlərə qoyulan vəsaitlərin bir hissəsi uzun müddət və ya heç vaxt geri alınmayacaq və uzunmüddətli yüksək gəlirli qiymətli kağızlara haqlı olaraq yatırıla bilər. Bu metodun digər çatışmazlığı ondan ibarətdir ki, o, vəsait mənbələrinin onların istifadə üsullarından müstəqilliyini nəzərdə tutur. Əslində, bu, vəziyyətdən uzaqdır. Məsələn, praktiki bankirlər kommersiya firmalarından daha çox əmanət cəlb etməyə meyllidirlər, çünki onlar hesablarının olduğu eyni bankdan borc götürməyə meyllidirlər. Beləliklə, yeni əmanətlərin cəlb edilməsi eyni zamanda bankın yeni əmanətçilərin kredit müraciətlərinin bir hissəsini təmin etmək öhdəliyi deməkdir. Bu o deməkdir ki, yeni əmanətlərin bir hissəsi bu əmanətlərin sahiblərinin kreditləşməsinə yönəldilməlidir.

Baxılan metodlar qərar qəbul etmək üçün əsas verən xüsusi tövsiyələr toplusu kimi deyil, bank rəhbərliyinin nəzərə alınmaqla aktivlərin idarə edilməsi probleminin həllinə yanaşmanı daha dəqiq müəyyən edə bildiyi ümumi sxem kimi qiymətləndirilməlidir. bazar tələbləri və istehlakçı maraqları. Bu üsullardan hər hansı birinin istifadəsi bir qrup səriştəli menecerin münasibətlərin tam spektrini araşdırmaq və həmin çətinlikləri təhlil və qərarların qəbulu prosesinə müəyyən bankın konkret vəziyyətinə uyğun gətirmək qabiliyyətini nəzərdə tutur.

Daha mürəkkəb texnika mürəkkəb modellərdə müxtəlif elementlərin qarşılıqlı təsirini öyrənmək üçün müasir riyazi metodlardan və kompüterlərdən istifadə etməklə idarəetmə problemlərinin həllinə dərindən yanaşmanı nəzərdə tutur. Bu yanaşma məqsədlərin dəqiq müəyyən edilməsini, problemin müxtəlif elementləri arasında əlaqələrin qurulmasını, bank rəhbərliyinin nəzarətində olan və olmayan dəyişənlərin müəyyən edilməsini, idarə oluna bilməyən dəyişənlərin mümkün davranışının qiymətləndirilməsini və marketinq fəaliyyətlərini tənzimləyən daxili və xarici məhdudiyyətlərin müəyyən edilməsini tələb edir. .

İstifadə olunan üsullardan biri xətti proqramlaşdırmadır. Xüsusilə kommersiya bankının aktivlərini idarə edərkən konstruktiv həllər hazırlamaq üçün istifadə olunur. Bu üsul həm əməliyyatların gəlirliliyi, həm də likvidlik ilə bağlı məhdudiyyətləri nəzərə alaraq aktivlərin idarə edilməsi problemini öhdəliklərin idarə edilməsi problemi ilə əlaqələndirməyə imkan verir.

Bank aktivlərinin marketinq idarəçiliyindən istifadə bunu edənlərə nəzərəçarpacaq üstünlüklər verir, lakin bank idarəçiliyinin öz təcrübəsini əvəz etmir. Kifayət qədər işlənmiş xətti proqramlaşdırma modelindən istifadə bank mütəxəssislərinə bəzi qərarlarının nəticələrini qiymətləndirməyə imkan verəcək. Model bu qərarların iqtisadi şəraitdəki dəyişikliklərə və ya proqnozlardakı səhvlərə həssaslığını yoxlamaq üçün istifadə edilə bilər. Bu faydalıdır, çünki o, müxtəlif aktivlərə vəsait ayırarkən menecerlərin məşğul olmalı olduğu çoxlu sayda dəyişənlərin mürəkkəb qarşılıqlı əlaqəsini ümumiləşdirmək üçün kompüterlərdə məlumatların sürətli işlənməsindən istifadə etməyə imkan verir.

Bununla belə, təhlilin son mərhələsində bank rəhbərliyi modelin formalaşdırılması və ondan əldə edilən məlumatlara əsaslanan qərarlar üçün tam məsuliyyəti öz üzərinə götürməyə çağırılır. Modelin formalaşdırılmasından bank rəhbərliyinin əldə etdiyi əsas üstünlüklərdən biri odur ki, o, onları məqsədləri diqqətlə müəyyənləşdirməyə və müxtəlif məhdudiyyətləri açıq şəkildə ifadə etməyə təşviq edir. Bundan əlavə, bu proses bank rəhbərliyini müxtəlif növ investisiyaların həcmini, onlar üçün mümkün gəlir və xərcləri müəyyən etmək üçün kreditlər və investisiyalar portfelini daha dərindən öyrənməyə məcbur edir.

Bankın balansının likvidliyinə onun aktivlərinin strukturu təsir edir: birinci dərəcəli likvid vəsaitlərin ümumi aktivlərdə payı nə qədər çox olarsa, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksək olar. Bank aktivlərini likvidlik dərəcəsinə görə üç qrupa bölmək olar: yüksək likvidli aktivlər; Likvid aktivlər; uzunmüddətli likvidlik aktivləri.

Ani likvidlik (yüksək likvid) aktivlərinə aşağıdakılar daxildir:

pul vəsaitləri və ekvivalentləri;

Mərkəzi Bankdakı hesablardakı vəsaitlər;

dövlət istiqrazları və s.

Bu vəsaitlər likvid kimi təsnif edilir, çünki zərurət yarandıqda bankın dövriyyəsindən çıxarıla bilər.

Likvid aktivlərə, sadalanan yüksək likvidli aktivlərə əlavə olaraq, kredit təşkilatı tərəfindən növbəti 30 gün ərzində ödəmə tarixi olan rubl və xarici valyutada verilmiş bütün kreditlər, habelə kredit təşkilatının xeyrinə olan digər ödənişlər daxildir. növbəti 30 gün.

Uzunmüddətli likvidlik aktivlərinə kredit təşkilatı tərəfindən rubl və xarici valyuta ilə verilmiş bütün kreditlər, qalan müddəti bir ildən çox olan kreditlər, habelə bir ildən çox müddətə bank tərəfindən verilmiş zəmanət və təminatların 50%-i, vaxtı keçmiş qiymətli kağızların girovu, qiymətli metalların girovu ilə hökumətin zəmanət verdiyi kreditlər çıxılmaqla kreditlər.

Rasional aktiv strukturunu yaratmaqla bank likvidlik tələblərinə cavab verməli, buna görə də öhdəliklərə münasibətdə onların şərtlərini, məbləğlərini və növlərini nəzərə almaqla kifayət qədər yüksək likvid, likvid və uzunmüddətli likvid vəsaitə malik olmalı və tələblərə əməl etməlidir. ani, cari və uzunmüddətli likvidlik standartları ilə.

Ani likvidlik əmsalı bankın yüksək likvidli aktivlərinin məbləğinin tələb olunan hesablar üzrə öhdəliklərinin məbləğinə nisbəti kimi hesablanır.

Cari likvidlik əmsalı kredit təşkilatının likvid aktivlərinin məbləğinin tələb olunan hesablar üzrə və 30 günədək müddətə öhdəliklərinin məbləğinə nisbətidir.

Uzunmüddətli likvidlik əmsalı bank tərəfindən bir ildən çox müddətə verilmiş kreditlərin kredit təşkilatının kapitalına və bir ildən artıq öhdəliklərə nisbəti kimi müəyyən edilir. Yuxarıda göstərilən standartlar aktivlərin idarə edilməsi prosesində tətbiq edilir.

Bank aktivlərini risk səviyyəsinə görə də qruplaşdırmaq olar.

Birinci qrupa sıfır risk dərəcəsinə malik aktivlər daxildir: kassada olan pul vəsaitləri, Mərkəzi Bankdakı müxbir və ehtiyat hesablarındakı qalıqlar, dövlət qiymətli kağızları.

İkinci qrupa 10% risk səviyyəsinə malik aktivlər daxildir. Buraya xarici banklardakı müxbir hesablardakı qalıqlar daxildir.

Üçüncü qrup aktivlər üçün riskin baş vermə ehtimalı 20% təşkil edir. Onlar bankların yerli hökumət qiymətli kağızlarına investisiyalarını əhatə edir.

Dördüncü qrupa 50% riskli aktivlər daxildir. Bu qrupa aşağıdakılar daxildir: kommersiya banklarının müxbir hesablarındakı vəsait qalıqları, bank tərəfindən verilmiş zəmanət və zaminlər.

Beşinci qrup üçün risk 100% təşkil edir. Buraya qısamüddətli, uzunmüddətli və vaxtı keçmiş kreditlər və bankın bütün digər investisiyaları daxildir.

Mənfəət baxımından aktivlərin iki qrupu var:

gəlir gətirən;

gəlir gətirmir.

Banka gəlir gətirən aktivlərə aşağıdakılar daxildir: kreditlər, investisiya əməliyyatlarının əhəmiyyətli hissəsi, depozit əməliyyatlarının bir hissəsi və digər əməliyyatlar.

Gəlir gətirməyən aktivlərə aşağıdakılar daxildir: kassada olan pul vəsaitləri, Mərkəzi Bankın müxbir və ehtiyat hesablarındakı qalıqlar, bankın əsas vəsaitlərinə investisiyalar. Aktivlərin ümumi məbləğində banka gəlir gətirən aktivlərin payı nə qədər yüksəkdirsə, onlar bir o qədər səmərəli şəkildə bölüşdürülür.

Aktivlərin idarə edilməsi bank tərəfindən cəlb edilmiş vəsaitlərin yerləşdirilməsi yollarının və prosedurlarının rasionallaşdırılmasını təmsil edir. Vəsaitlərdən səmərəli istifadə probleminin aşkar həlli bank rəhbərliyinin götürməyə hazır olduğu risk səviyyəsində ən yüksək gəlir gətirə bilən aktiv növlərini (kreditlər və investisiyalar təqdim etməklə) “almaq”dır. Eyni zamanda kommersiya banklarında fondların idarə edilməsi bir sıra amillərlə mürəkkəbləşir. Birincisi, banklar vəsaitləri qanun və qaydalara ciddi şəkildə uyğun olaraq yerləşdirməlidirlər, məsələn, banklardan əmanətlərin müəyyən faizini nağd pul şəklində saxlamağı tələb edən və ya sənaye korporasiyalarının adi səhmlərinə investisiya qoymasını qadağan edən qaydalar. Bundan əlavə, kreditlər və əmanətlər üzrə banklarla onların müştəriləri arasında münasibətlər etimad və yardım əsasında qurulur. Nəhayət, kommersiya bankının səhm sahibləri, bütün digər investorlar kimi, investisiya riski ilə mütənasib və oxşar investisiyaların gəliri ilə müqayisə edilə bilən gəlir dərəcəsi gözləyirlər.

Bank tərəfindən cəlb edilən vəsaitlərin böyük əksəriyyəti tələb əsasında və ya çox qısa müddət ərzində ödənilir. Tələbli əmanətlər əmanətçinin ilk müraciəti əsasında ödənilir. Müddətli əmanətlərin və əmanət əmanətlərinin çıxarılması üçün qabaqcadan xəbərdarlıq tələb olunur, lakin ümumiyyətlə əmanət əmanətləri tələb olunduqda ödənilməli hesab edilməlidir. Ona görə də ilkin şərt bankın əmanətçilərin tələblərini ödəmək qabiliyyətini (başqa sözlə, likvidliyin təmin edilməsi) təmin etməkdir.

İkinci şərt bank müştərilərinin kredit ehtiyaclarını ödəmək üçün kifayət qədər vəsaitin olmasıdır. Kreditlərin verilməsi bankın kommersiya fəaliyyətinin əsas növüdür. Bankın müştərilərin kredit tələblərini təmin edə bilməməsi sərfəli əməliyyatların itirilməsinə və mənfəətin azalmasına səbəb olacaq. Bankın likvidliyi və gəlirliliyi arasındakı ziddiyyət onun vəsait yerləşdirərkən həll etdiyi mərkəzi problem hesab edilə bilər. Bir tərəfdən, bank kredit qabiliyyəti şübhəli olan borcalanlara kredit vermək və istifadə olunmamış qalıqları azaltmaqla əldə edilə bilən yüksək gəlirdə maraqlı olan səhmdarların təzyiqini hiss edir. Amma digər tərəfdən bank rəhbərliyi yaxşı bilir ki, bu cür hərəkətlər bankın likvidliyini azaldır ki, bu da əmanətlərin götürülməsi zamanı və uzunmüddətli müştərilərin kredit tələbini ödəmək üçün zəruridir.Praktikada müəyyən etmək üçün müxtəlif üsullardan istifadə olunur. likvidlik və gəlirlilik tələbləri arasında kompromis. Kommersiya bankının aktivlərini dörd əsas kateqoriyaya bölmək olar: pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri; qiymətli kağızlara investisiyalar; kreditlər; binalar və avadanlıqlar. Rusiyada aktivlərin idarə edilməsi əsasən vəsaitlərin ilk üç kateqoriyaya yerləşdirilməsindən ibarətdir. Binalara və avadanlıqlara sərmayə qoymaq hər gün məşğul olmaq lazım olan bir şey deyil. Lakin belə xərclər planlaşdırıldıqda, təbii ki, müvafiq dövrlərdə kifayət qədər vəsaitin olmasını təmin etmək lazımdır.

Bank aktivlərinin birinci komponenti “Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri”dir. Nəzarət və tənzimləyici orqanlar kommersiya banklarından öz vəsaitlərinin bir hissəsini nağd və ya tələb olunan depozit şəklində digər banklardakı hesablarda saxlamağı tələb edirlər. Bundan əlavə, pulun dəyişdirilməsi, əmanətlərin qaytarılması, kreditlərə olan tələbatın ödənilməsi və müxtəlif əməliyyat xərclərinin, o cümlədən işçilərin əmək haqqı, material və xidmətlərin ödənilməsi üçün kassada olan nağd pul lazımdır. “Nağd pul və ekvivalent vəsaitlər” maddəsi Mərkəzi Bankda və digər kommersiya banklarında hesablardakı vəsaitləri, əskinas və sikkələri, habelə inkasso prosesində ödəniş sənədlərini əhatə edir.

Əhəmiyyətli bir ehtiyat, əlbəttə ki, bank seyflərindəki nağd puldur. Lakin bank rəhbərliyi, təbii ki, onların dəyərini təhlükəsizlik mülahizələri ilə müəyyən edilmiş minimuma endirməyə çalışır. Bundan əlavə, Rusiyada nağd pulun qorunması və sığortalanması xərcləri çox əhəmiyyətlidir və nağd pul gəlir gətirmir. Müxbir banklardakı hesablardakı vəsaitlər də praktiki olaraq gəlir gətirmir. Buna görə də “Nağd pul və onların ekvivalentləri” maddəsi bank üçün ən likvid, lakin ən az gəlirli olanıdır.

“Qiymətli kağızlar” maddəsi ilə bağlı qeyd etmək lazımdır ki, bu gün qiymətli kağızlara qoyulan bütün investisiyaların əksəriyyəti dövlət qiymətli kağızlarına aiddir. Qısamüddətli dövlət qiymətli kağızlarına investisiyalar ümumiyyətlə daha aşağı gəlir təmin edir, lakin defolt riski sıfır və bazar faizlərində dəyişiklik riski az olan yüksək likvid aktivdir. Uzunmüddətli qiymətli kağızlar ümumiyyətlə daha uzun müddət ərzində daha yüksək gəlir gətirir. Gəlirlərini artırmaq üçün banklar adətən dövlət istiqrazlarına və məhdud dərəcədə korporativ istiqrazlara investisiya qoyurlar.

Kommersiya banklarının gəlir əldə etmək baxımından əsas fəaliyyəti kreditlərin verilməsidir. Bank rəhbərliyi müxtəlif növ kredit əməliyyatlarına vəsait yerləşdirməklə müştərilərin kredit tələbatını eyni zamanda ödəməklə yüksək gəlir əldə etməyi əsas vəzifə hesab edir. Müəyyən bir kredit əməliyyatının likvidlik dərəcəsi birinci dərəcəli əhəmiyyət kəsb etmir.Təcrübə göstərir ki, aktivlərin idarə edilməsində üç fərqli yanaşma (ümumi fond metodu, aktivlərin bölüşdürülməsi metodu və elmi idarəetmə metodu) mövcuddur ki, bunlarda vurğulananlara görə fərqlənirlər. aktivlərlə iş prosesi və mümkün alternativlərin qiymətləndirilməsində kəmiyyət məlumatlarından nə dərəcədə istifadə olunduğu. Metodların heç biri ideal hesab edilə bilməz, çünki onların hər birinin öz üstünlükləri və mənfi cəhətləri var. Bank tərəfindən vəsaitlərin müxtəlif aktivlərə yerləşdirilməsi modeli kimi hansı fərdi metod və ya metodların kombinasiyası qəbul olunsa da, əsas odur ki, aktiv əməliyyatların ayrı-ayrı kateqoriyaları arasında və ayrı-ayrı kredit növləri və investisiyalar arasında rasional risk və gəlirlilik tarazlığının qorunması qalır. hər kateqoriya daxilində. Mənfəəti artırmaq məqsədinə nail olmaq üçün faydalı vasitə vəsaitlərin cəlb edilməsinin marjinal xərclərini aktiv əməliyyatlardan mümkün olan maksimum gəlirlə diqqətlə müqayisə etməkdir. Beləliklə, bu üsulların ətraflı araşdırılmasına başlayaq.

Vəsaitlərin bölüşdürülməsinin ümumi üsulu ondan ibarətdir ki, passiv əməliyyatlar vasitəsilə toplanan vəsaitlərdən bank ümumi fond formalaşdırır və bu, passiv əməliyyatlardan əmanətlərin qoyulması müddəti nəzərə alınmadan yerləşdirilir.

Vəsaitlərin ümumi fondunu nizamnamə kapitalı, tələb olunan depozitlər, əmanət depozitləri və müddətli depozitlər təşkil edir. Ümumi fondun və ya hovuzun vəsaitləri sonradan bankın aktiv əməliyyatlarına ayrılır. Vəsaitlər aşağıdakı maddələr üzrə ayrılır:

İnkasso prosesində nağd puldan, çeklərdən və digər ödəniş vasitələrindən ibarət olan ilkin ehtiyatlar mərkəzi bankda yığılır, digər kommersiya banklarındakı müxbir hesablardakı vəsaitlər;

Dövlət qiymətli kağızlarını və bəzən kredit hesablarında olan vəsaitləri özündə birləşdirən təkrar ehtiyatlar;

özəl şirkətlərin qiymətli kağızları;

Binalar və tikililər.

Bu üsul, Şəkil 3-də təqdim olunan diaqramdan göründüyü kimi, vəsaitlərin bölüşdürülməsi üçün ən ümumi prioritetləri verir.

Şəkil 3. Kommersiya bankının vəsaitlərinin bölüşdürülməsinin ümumi üsulu

Vəsaitlərin depozitə qoyulmasının ümumi üsulu kifayət qədər riskli hesab olunur, çünki bu, bankın likvidliyini poza bilər. Əsasən əhəmiyyətli maliyyə resurslarına malik olan və buna görə də depozit şərtlərinə əməl etməyən iri banklar tərəfindən istifadə olunur. Orta və kiçik banklar vəsaitlərin belə proporsional bölgüsünə tab gətirə bilmirlər, çünki bu, ciddi fəsadlarla doludur.

Aktivin bölüşdürülməsi və ya fondun çevrilməsi üsulu. Əksər banklar aktivlərin bölüşdürülməsi metodundan və ya fondun konvertasiyasından istifadə edirlər ki, bu da bankın tələb etdiyi likvid vəsaitlərin həcminin zamanla cəlb edilən vəsaitlərin mənbələrindən asılı olmasına əsaslanır. Bu üsuldan istifadə etməklə məcburi ehtiyatlar normalarına və onların dövriyyəsinin (dövriyyəsinin) sürətinə uyğun olaraq vəsaitlərin mənbələrinin diferensiallaşdırılmasına cəhd edilir. Məsələn, tələbli depozitlər əmanət və müddətli depozitlərlə müqayisədə daha yüksək ehtiyat tələbləri tələb edir. Eyni zamanda, onların dövriyyəsi də digər əmanət növləri ilə müqayisədə yüksəkdir. Buna görə də tələb olunan depozitlər üzrə pullar ilk növbədə ilkin və ikinci dərəcəli ehtiyatlarda, daha az isə investisiyalarda, yəni özəl qiymətli kağızlarda yerləşdirilməlidir.

Beləliklə, aktivlərin bölüşdürülməsi üsulu bankın özündə bir neçə “likvidlik-rentabellik mərkəzləri” yaradır ki, bu mərkəzlərdən bankın müxtəlif mənbələrdən cəlb etdiyi vəsaitlərin yerləşdirilməsi üçün istifadə olunur. Dünya bank praktikasında belə mərkəzlər “bank daxilində banklar” adlanır, çünki hər bir mərkəzdən vəsaitlərin yerləşdirilməsi digər mərkəzlərin vəsaitlərinin yerləşdirilməsindən asılı olmayaraq həyata keçirilir, yəni tələb olunan depozitlər, əmanətlər varmış kimi. depozit bankı, müddətli depozit bankı, əsas kapital bankı.

Bu metodun əsas üstünlükləri ondan ibarətdir ki, birincisi. Depozitlər və onların aktivlərə investisiyaları arasında müddətlərin uzlaşdırılması, ikincisi, likvid aktivlərin azalması və kreditlərin və investisiyaların (özəl qiymətli kağızların) artması gəlirlilik dərəcəsinin artmasına səbəb olur. Metod əmanət və müddətli depozitlərə, habelə əsas kapitala qarşı çıxan likvid aktivlərin artıqlığını aradan qaldırmağa imkan verir.

Əmanətlərin bölüşdürülməsi üsulu onların dövriyyə sürətinə əsaslandığı üçün depozitlərin şərtləri ilə aktiv əməliyyatlara qoyulan investisiyalar arasında koordinasiyaya imkan verir ki, bu da şəkil 4-də öz əksini tapıb.

Bununla belə, dünya bank praktikasında qəbul edilən bu metodun bir sıra çatışmazlıqları var. Birincisi, ayrı-ayrı depozit qrupları ilə əmanətlərin ümumi məbləği arasında sıx əlaqə yoxdur. İkincisi. Vəsait mənbələrinin onların istifadə üsullarından müstəqilliyi var, çünki banklar buna çalışırsa, eyni müştərilər bankdan sərmayə qoyur və borc alırlar.

Şəkil 4. Aktivlərin bölüşdürülməsi metodu

Bu üsuldan istifadə edərkən banklar likvidliyin maksimum səviyyəsinə yox, orta hesabla etibar edirlər. Nəzərə alınan digər metodların ümumi çatışmazlıqları da var; hər iki üsul, bir qayda olaraq, tələb olunan ehtiyatların likvidliyinə və depozitlərin mümkün çıxarılmasına diqqət yetirir, müştərilərin kredit tələblərini təmin etmək ehtiyacına daha az diqqət yetirir. Amma iqtisadi canlanma şəraitində həm əmanətlər, həm də kreditlər artır. Və buna görə də banka müəyyən qədər likvid vəsait lazımdır. Bundan əlavə, kredit tələbi depozitlərin artımını üstələyə bilər. Tənəzzül zamanı depozit artımı daha yüksək olur. Başqa bir dezavantajdır. Fakt budur ki, hər iki metod maksimum likvidlik səviyyəsinə deyil, orta göstəriciyə əsaslanır.

Dünya bank təcrübəsində aktivlərin idarə edilməsinin elmi metodundan məqsəd funksiyasının öyrənilməsinə əsaslanan aktivlərin idarə edilməsinin elmi metodu da istifadə olunur.

Beləliklə, bank investisiyalarını aşağıdakı düsturla hesablayır:

P(n)=0,04x1+0,05x2+0,06x3+0,07x4+0,12x5+0,13x6

Burada P mənfəətdir

X1-6 - investisiya məbləğləri

4,5,6,7,12,13 - müvafiq olaraq dövlət qısamüddətli istiqrazları, dövlət uzunmüddətli istiqrazları, birinci dərəcəli kommersiya kreditləri, istehlak kreditləri, ipoteka kreditləri üzrə faizlər.

Bu metodun məqsədi mənfəəti maksimuma çatdırmaqdır. Elmi metod nəzərdə tutur ki, likvidlik tələbləri ilə bağlı olmayan və investisiya qoyuluşu üzrə heç bir məhdudiyyəti olmayan istənilən risk səviyyəsi üçün bank onların ən yüksək faiz dərəcələrinə (bu halda 12 və 13%) əsaslanaraq investisiya edir. Bununla belə, bankın başqa müştəriləri də var və onlar da mərkəzi bankın qaydalarına əməl etməli və ehtiyatlı davranmalıdırlar, çünki bazar hər hansı sürprizlər yarada bilər.

Bu baxımdan bank bütün vəsaitlərini faiz dərəcəsinin ən yüksək olduğu sahəyə yatırmayacaq, vəsaitlərinin əhəmiyyətli hissəsini faiz dərəcələrinin yüksək olduğu sahələrə yerləşdirərək kifayət qədər bərabər şəkildə investisiyalar edəcək. Beləliklə. O, kifayət qədər mənfəət əldə edəcək və likvidliyi lazımi səviyyədə saxlayacaq.

Aktivlərin idarə edilməsinin hər üç metodu hazırda qlobal bank təcrübəsində geniş istifadə olunur və konkret bankın bazardakı vəziyyətindən və mövqeyindən asılıdır. Məqsəd funksiyasına əsaslanan aktivlərin idarə edilməsi ən effektiv üsul hesab edilə bilər.

Beləliklə, aktivlərin və aktivlərin idarə edilməsinin nəzəri aspektlərini öyrəndikdən sonra, ümumilikdə belə bir qənaətə gəldik ki, müxtəlif müəlliflərin aktivlər və onların idarə edilməsi ilə bağlı müxtəlif baxışları var. Bank aktivlərinin idarə edilməsinin universal metodu yoxdur, bu, hər bir bank üçün fərqlidir və bu, bankın strategiyasından, idarəetməsindən və coğrafi mövqeyindən irəli gəlir.

Altında aktivlərin idarə olunması gəlir əldə etmək və kommersiya bankının likvidliyini təmin etmək üçün öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi yollarını və prosedurlarını başa düşmək.

Bankın aktivləri kapital və cari maddələrdən ibarətdir. Aktivlərin kapital maddələri - banka məxsus torpaq, tikililər; cari – bank pul vəsaitləri, güzəştli veksellər və digər qısamüddətli kreditlər, kreditlər və investisiyalar. Bank aktivlərinin 80%-ə qədəri mühasibat uçotu, kreditləşmə, kredit və qiymətli kağızlarla əməliyyatlar kimi əməliyyatların payına düşür.

Bütövlükdə bankın sabitliyi onun fəaliyyətinin belə göstəricilərindən ibarətdir likvidlik, gəlirlilikVəetibarlılıq. Bir çox cəhətdən bu göstəricilər bankın aktivlərinin idarə olunmasından asılıdır.

Aktivlərin likvidliyi- bu, aktivlərin satılması və ya borclunun (borcalan) öhdəliklərinin ödənilməsi yolu ilə nağd pula çevrilmə qabiliyyətidir. Aktivlərin likvidlik dərəcəsi onların təyinatından asılıdır. Bununla əlaqədar olaraq, likvidlik dərəcəsinə görə bankın aktivləri aşağıdakılara bölünür:

birinci dərəcəli likvid aktivlər - bilavasitə bankın kassasında və ya müxbir hesablarında yerləşən vəsaitləri; bankın portfelindəki dövlət qiymətli kağızları, kreditorlar qarşısında öhdəliklərini ödəmək üçün kifayət qədər pul vəsaiti olmadıqda satışına müraciət edə bilər.

Aktivlərin likvidliyinə görə ikinci qrupa hüquqi və fiziki şəxslərə verilən qısamüddətli kreditlər, banklararası kreditlər, faktorinq əməliyyatları, səhmdar cəmiyyətlərinin kommersiya qiymətli kağızları daxildir. Onların nağd pula çevrilmə müddəti daha uzundur.

Aktivlərin üçüncü qrupu bankın uzunmüddətli investisiyalarını və investisiyalarını, o cümlədən uzunmüddətli kreditləri, lizinq əməliyyatlarını, investisiya qiymətli kağızlarını əhatə edir.

Dördüncü aktivlər qrupuna isə vaxtı keçmiş kreditlər şəklində likvid olmayan aktivlər, bəzi növ qiymətli kağızlar, bina və tikililər daxildir.

Bank aktivləri, dəyərinin minimal azalması ilə asanlıqla nağd pula çevrilə bildiyi halda likvid hesab olunur. Lakin eyni zamanda, likvid aktivlər uzun müddət yönləndirilmiş aktivlərlə müqayisədə daha az potensial mənfəətə malikdir. Bu uyğunsuzluq bank rəhbərliyini aktivlərin strukturunu elə tərtib etməyə məcbur edir ki, gəlirlilik və likvidliyin optimal birləşməsinə nail olunsun.

Optimalaktiv strukturu növbəti ola bilər:

verilmiş bank kreditlərinin məbləği bütün bank öhdəliklərinin cəmindən çox olmalıdır (çünki kreditlər guya ən az likvid aktivlərdir və depozitlər onların əsas mənbəyidir və onların gözlənilmədən xaricə çıxması bankda vəsait çatışmazlığına səbəb ola bilər);

likvid aktivlər bankın öz kapitalı ilə birlikdə bankın cəmi öhdəliklərini ən azı 20 faiz ödəməlidir;

yüksək likvidli aktivlərlə mənfəət gətirən aktivlərin nisbəti təxminən bərabər olmalıdır ki, likvidliyin çatışmazlığı aktivlərin rentabelliyi ilə kompensasiya edilsin.

Kredit əməliyyatları resurs bazasının yerləşdirilməsində bankın aktiv fəaliyyətinin əsasını təşkil edir. Onlar gəlirlərinin əhəmiyyətli bir hissəsini banklara gətirirlər. Amma eyni əməliyyatlar banklara öz itkilərinin əhəmiyyətli hissəsini gətirir. Buna görə də bir çox banklar öz resurslarının böyük hissəsini iqtisadiyyatın real sektoruna kredit verməkdənsə, dövlət qiymətli kağızlarına və ya valyuta əməliyyatlarına yatırmağa üstünlük verirlər.

Son zamanlar banklar qeyri-səciyyəvi əməliyyatlar, o cümlədən qiymətli kağızlarla əməliyyatlar, lizinq, faktorinq, konsaltinq və trast əməliyyatlarını getdikcə daha çox həyata keçirməklə gəlirlərini artırırlar.

Bankın likvidliyinə təsir edən digər amil onun aktivlərinin keyfiyyətidir. Aktivlərin keyfiyyəti 4 meyar əsasında müəyyən edilir: likvidlik, risklilik, gəlirlilik və diversifikasiya.

Aktivlərin keyfiyyət meyarı kimi risklilik onların pul formasına çevrilməsi zamanı potensial itkilər deməkdir. Aktivlərin risk dərəcəsi onların xüsusi növünə xas olan bir çox amillərdən asılıdır.

Risk dərəcəsinə görə bankın aktivləri də bir neçə qrupa bölünür. Aktivlərin risk səviyyəsinə görə təsnifatı və hər bir aktiv qrupunun risk səviyyəsi müxtəlif ölkələrdə və müxtəlif məqsədlər üçün birmənalı deyil. Bankın aktivlərinin ümumi riski nə qədər yüksəkdirsə, bankın likvidliyi də bir o qədər aşağı olur.

Aktivlərin gəlirliliyi onların keyfiyyət meyarı kimi aktivlərin fəaliyyətini və səmərəliliyini əks etdirir, yəni. gəlir əldə etmək və bununla da bankın inkişafı və kapital bazasının möhkəmləndirilməsi üçün mənbə yaratmaq imkanı.

Mənfəətlilik dərəcəsinə görə aktivlər 2 qrupa bölünür: gəlir gətirən və gətirməyən. Gəlir gətirən aktivlərin payı nə qədər yüksək olarsa, bankın digər şərtlər bərabər olduqda bir o qədər çox gəliri (mənfəəti) olur və deməli, kapital bazasını gücləndirmək imkanı da bir o qədər çox olur. Bu o deməkdir ki, bank üzərinə götürdüyü risklərə daha yaxşı tab gətirə bilər.

Eyni zamanda, aktivlərin strukturunun rentabellik dərəcəsinə uyğun tənzimlənməsində əsaslılıq müşahidə edilməlidir, çünki cilovlanmamış mənfəət istəyi aktivlərin itirilməsi və likvidliyin itirilməsi ilə nəticələnə bilər.

Aktivlərin keyfiyyətinin meyarı həm də onların diversifikasiyası ola bilər ki, bu da bankın resurslarının müxtəlif yerləşdirmə sahələri üzrə bölüşdürülmə dərəcəsini göstərir. Aktivlər nə qədər diversifikasiya olunarsa, bankın likvidliyi bir o qədər yüksəkdir.

Kommersiya bankları, mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq, Rusiya Bankı, kredit təşkilatları, xarici bankların filial və nümayəndəlikləri kimi elementləri özündə birləşdirən müasir bank sisteminin əsasını təşkil edir.

Kredit təşkilatı, fəaliyyətinin əsas məqsədi kimi mənfəət əldə etmək üçün Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının xüsusi icazəsindən (lisenziyasından) istifadə edən və bank əməliyyatlarını həyata keçirmək hüququna malik olan hüquqi şəxsdir. mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq. Dövlətimizdə “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” qanuna uyğun olaraq iki növ kredit təşkilatı yaratmaq olar: banklar və bank olmayan kredit təşkilatları.

Rusiya Federasiyasının müasir qanunvericiliyinə görə, kommersiya bankı aşağıdakı əməliyyatların bir sırasını kollektiv şəkildə həyata keçirmək üçün müstəsna hüququ olan bir kredit təşkilatıdır:

Pul vəsaitlərinin qoyulmasına həm fiziki, həm də hüquqi şəxsləri cəlb etmək;

Bu vəsaitləri öz hesabına və öz adından müəyyən şərtlərlə (ödəniş, ödəniş və təcili) yerləşdirmək;

Fiziki və hüquqi şəxslər üçün bank hesablarının açılması və aparılması.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının rəsmi məlumatlarına əsasən, 2017-ci il yanvarın 1-nə müxtəlif bank əməliyyatlarını həyata keçirmək hüququna malik olan kommersiya banklarının sayı 575-dir.Beləliklə, son beş ilin statistikasını təhlil edərək, kommersiya banklarının sayı üzrə mənfi tendensiya müşahidə olunur - -35% (1 yanvar 2013-cü il tarixinə 897 kommersiya bankı).

Kommersiya bankları öz fəaliyyətləri zamanı müştərilərinin bank xidmətlərinə olan tələbatının ödənilməsinə, onların təsərrüfat subyekti kimi fəaliyyətinin təmin edilməsinə yönəlmiş müəyyən əməliyyatlar və əməliyyatlar həyata keçirirlər. Əvvəldə qeyd etdiyimiz kimi, kommersiya banklarının həyata keçirdikləri əməliyyat növlərindən biri də kredit əməliyyatlarıdır ki, onlar da öz növbəsində passiv və aktiv bölünürlər. Araşdırmamız çərçivəsində biz kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarını nəzərdən keçirəcəyik və onların onun aktivləri ilə birbaşa hansı əlaqəsinin olduğunu müəyyən edəcəyik.

Beləliklə, bir kommersiya bankının aktiv əməliyyatları altında, Kurilova A.A. və Kovalenko A.G., gəlir əldə etmək, likvidliyi saxlamaq və bankın fəaliyyətini təmin etmək məqsədilə öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi ilə bağlı əməliyyatları nəzərdə tutmalıdır. Qeyd etmək lazımdır ki, məhz kommersiya bankı tərəfindən həyata keçirilən aktiv əməliyyatlar nəticəsində o, gəlirinin əsas hissəsini əldə edir.

Kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarının likvidlik, gəlirlilik və risklərin məqbul bölgüsü mülahizələrinə əsaslanaraq inkişafı kommersiya banklarının müxtəlif investisiyalara birbaşa və ya dolayısı ilə təsir edən bank fəaliyyətinin müvafiq aspektlərini tənzimləyən mövcud qanunvericilik aktlarına ciddi riayət etməklə həyata keçirilməlidir. aktiv əməliyyat növləri.

Kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının əsas növlərinə aşağıdakılar daxildir:

Kredit (kredit) əməliyyatları;

Hesablaşma (hesablaşma və ödəniş) əməliyyatları;

Birja əməliyyatları; zəmanət və komissiya əməliyyatları;

Kommersiya bankının öz vəsaitlərini səhmlərə və səhmlərə yatırdığı investisiya əməliyyatları.

Bank işinə dair elmi ədəbiyyatda kommersiya bankının aktivlərini təsnif etmək üçün bir sıra meyarlar müəyyən edilmişdir (Şəkil 1).

Şəkil 1. Kommersiya banklarının aktivlərinin təsnifləşdirilməsi meyarları

Cədvəl 1-də kommersiya bankının yuxarıdakı təsnifat meyarlarına uyğun olaraq aktivlərinin əsas növləri təqdim olunur.

Cədvəl 1.

Kommersiya banklarının aktivlərinin əsas növləri

Bu gün yerli kommersiya banklarının balans hesabatlarının strukturu aşağıdakı kimi məcmu aktiv maddələrini ehtiva edir: 1) pul vəsaitləri və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankındakı hesablar; 2) dövlət borc öhdəlikləri; 3) kredit təşkilatlarındakı vəsaitlər; 4) təkrar satış üçün qiymətli kağızlara xalis investisiyalar (qiymətli kağızların dəyərsizləşməsi üçün ehtiyatlar çıxılmaqla balans dəyəri ilə təkrar satış üçün qiymətli kağızlar); 5) xalis kredit və ekvivalent borc (kredit və ekvivalent borc, mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar çıxılmaqla); 6) hesablanmış faizlər (o cümlədən vaxtı keçmiş); 7) icarəyə götürülmüş vəsaitlər; 8) əsas vəsaitlər, qeyri-maddi aktivlər və ehtiyatlar; 9) qiymətli kağızlara və səhmlərə xalis uzunmüddətli investisiyalar; 10) digər əməliyyatlar üzrə təxirə salınmış xərclər; 11) digər aktivlər.

Məqsədlərinə ən səmərəli şəkildə nail olmaq üçün kommersiya bankının daxili bank proseslərinin həyata keçirilməsinə və bütövlükdə iqtisadiyyata səriştəli idarəetmə təsirinin həyata keçirilməsi kommersiya banklarının dayanıqlığını, habelə onların fəaliyyətinin uğurunu şərtləndirən mühüm amildir. fəaliyyət göstərir.

Kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının idarə edilməsi ən yüksək gəlirliliyi əldə etmək üçün kommersiya bankının həm öz, həm də borc vəsaitlərinin müvafiq şəkildə yerləşdirilməsini həyata keçirməkdir. Məhz aktiv əməliyyatların keyfiyyətinin idarə olunması gəlirlilik, likvidlik, maliyyə etibarlılığı və ümumilikdə kommersiya bankının sabitliyinə birbaşa təsir göstərə bilər.

Aktivlərin idarə edilməsi, Umarov K.A. və İdirisov A.T., öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi qaydasını və yollarını təmsil edir. Kommersiya bankları üçün bu proses vəsaitlərin pul vəsaitlərinə, kreditlərə, investisiyalara və digər aktivlərə bölünməsini nəzərdə tutur. Belə ki, resursların ayrılması zamanı kredit əməliyyatlarına və qiymətli kağızlara investisiyalara, xüsusən də ödənilməmiş kreditlərin və qiymətli kağızlar portfelinin tərkibinə xüsusi diqqət yetirilir.

Vəsaitlərin səmərəli bölüşdürülməsi probleminin aşkar həlli kommersiya bankının rəhbərliyinin qəbul etməyə hazır olduğu risk səviyyəsi üçün mümkün olan ən yüksək gəliri gətirə bilən aktivlərin (investisiyaların və kreditlərin verilməsi) “alınması”dır.

Kommersiya bankının aktivlərinin idarə olunması prosesləri bu bankda struktur əsasında maliyyə resurslarının cəlb edilməsi (formalaşdırılması) ilə maliyyə resurslarının bölüşdürülməsi arasında balansın yaradılmasından ibarətdir.

Buna görə də, kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsi proseslərinin əsas komponentləri kimi aşağıdakıları nəzərə almaq məqsədəuyğundur:

• cəlb edilmiş vəsaitlərin bağlanmış müqavilələrin bütün şərtlərinə (depozit riskinin mövcudluğu) uyğun olaraq müştəri hesablarında olması ehtimalının müəyyən edilməsindən ibarət olan resurs bazasının dayanıqlıq səviyyəsinin hesablanması məqsədilə cəlb edilmiş vəsaitlərin qiymətləndirilməsi;
• borcalanın kredit qabiliyyətinin səviyyəsinin və ona kredit borcunun verilməsinin təsirinin qiymətləndirilməsi (kredit riskinin olması);
• cəlb edilmiş resurslar üzrə faiz dərəcələri əsasında resurs bölgüsü üçün ən effektiv faiz dərəcələrinin müəyyən edilməsi (faiz dərəcəsi riskinin mövcudluğu).

İqtisadiyyat üzrə elmi ədəbiyyatda kommersiya bankı üçün aktivlərin idarə edilməsinin aşağıdakı nəzəriyyələri fərqləndirilir:

1. Kommersiya kreditləri nəzəriyyəsi - bu nəzəriyyənin tərəfdarları belə bir fikrə sadiqdirlər ki, kommersiya bankı öz likvidliyini onun aktivləri qısamüddətli kreditlərə yerləşdirilənə qədər saxlayır, normal vəziyyət yarandıqda isə vaxtında qaytarılır. biznes fəaliyyəti.

2. Köçürmə nəzəriyyəsi – Bu nəzəriyyənin tərəfdarları iddia edirlər ki, kommersiya bankının aktivləri köçürülə və ya nağd pul qarşılığında digər investorlara və ya kreditorlara satıla bilsə, likvid hesab edilə bilər.

3. Gözlənilən gəlir nəzəriyyəsi - bu nəzəriyyəyə əsasən, kredit ödənişləri üzrə ödəniş qrafiki üçün borcalanın gələcək gəlirləri əsas götürüldükdə bank likvidliyini planlaşdırmaq olar. Bu nəzəriyyə əvvəllər təqdim olunan nəzəriyyələri inkar etmir, lakin vurğulayır ki, borc alanın gəlirinin kreditin qaytarılması ilə əlaqələndirilməsi krediti təmin etməkdən daha üstündür. Nəzəriyyə kredit və investisiyaların ödənilməsi müddətlərinin strukturunu dəyişdirməklə bank likvidliyinə təsir imkanlarını nəzərdən keçirir.

Kommersiya bankları cəlb edilmiş vəsaitləri müxtəlif növ aktiv əməliyyatlara effektiv şəkildə bölüşdürməli və eyni zamanda gəlirlilik və likvidliyin əhəmiyyətini azaltmamağa çalışmalıdırlar. Kommersiya bankları öz işlərində aşağıdakı aktivlərin idarə edilməsi üsullarından istifadə edə bilərlər:

1. Ümumi fond metodu. Kommersiya bankı menecerinin cavabdeh olduğu vəsaitlər müxtəlif mənbələrdən, o cümlədən tələb olunan depozitlər, əmanət depozitləri, müddətli depozitlər və bankın öz kapitalından əldə edilir.

Baxılan üsul bütün resursların birləşdirilməsi ideyasına əsaslanır. Daha sonra məcmu vəsait uyğun hesab edilən aktiv növləri (kreditlər, dövlət qiymətli kağızları, kassada olan pul vəsaitləri və s.) arasında bölüşdürülür. Ümumi fond modelində konkret aktiv əməliyyat üçün vəsaitlərin hansı mənbədən gəlməsinin əhəmiyyəti yoxdur, bir şərtlə ki, onların yerləşdirilməsi bankın məqsədlərinə çatmağa kömək edir. Bu üsul Şəkil 2-də sxematik şəkildə təqdim olunur.

2. Aktivlərin bölüşdürülməsi üsulu. Vəsaitlərin yerləşdirilməsinə ümumi vəsait fondu nöqteyi-nəzərindən yanaşdıqda likvidliyə həddən artıq diqqət yetirilir və tələb olunan depozitlərə, əmanət depozitlərinə, müddətli depozitlərə və əsas kapitala münasibətdə likvidlik tələblərindəki fərqlər nəzərə alınmır. Bir çox bank rəsmilərinin fikrincə, mənfəət marjasının getdikcə azalmasının səbəbi məhz bu çatışmazlıqdır. Vaxt keçdikcə tələbli depozitlərdən daha az likvidlik tələb edən müddətli və əmanət depozitləri daha yüksək sürətlə böyüyür.

Şəkil 2. “Ümumi vəsait fondu” kommersiya bankı üçün aktivlərin idarə edilməsi metodu

Fond konvertasiyası metodu kimi də tanınan aktivlərin bölüşdürülməsi metodu fondlar metodunun məhdudiyyətlərini aradan qaldırır. Bu üsul məcburi ehtiyatların normalarına uyğun olaraq vəsaitlərin mənbələri ilə onların dövriyyəsi və ya dövriyyəsinin sürəti arasında fərq qoymağa çalışır.

Aktivlərin bölüşdürülməsi modeli müəyyən edir ki, bankın tələb etdiyi likvid vəsaitlərin miqdarı vəsaitlərin mənbələrindən asılıdır. Şəkil 3-də sxematik şəkildə göstərilmişdir.

Tədqiqat mövzusu üzrə iqtisadi ədəbiyyatın ətraflı təhlilini apardıqdan sonra belə bir nəticəyə gəldik ki, kommersiya bankının aktivlərinin idarə olunması üçün yuxarıda göstərilən üsullar bir qədər sadələşdirilmişdir. Beləliklə, onu effektiv qərarlar qəbul etmək üçün əsas verən xüsusi tənzimləyici təlimatlar toplusu kimi deyil, kommersiya bankının yuxarı rəhbərliyinin yaranan problemlərin həllinə yanaşmanı rasional olaraq müəyyən edə biləcəyi ümumi sxem kimi nəzərdən keçirmək məqsədəuyğundur. aktivlərin idarə edilməsi ilə bağlı proseslərdə problemlər.

Şəkil 3. Kommersiya bankı üçün aktivlərin idarə edilməsi metodu “Aktivlərin bölüşdürülməsi”

Tədqiq olunan metodlardan hər hansı birinin praktiki istifadəsi bankın yuxarı rəhbərliyinin bütün münasibətlər kompleksi üzrə araşdırma aparmaq və onun nəticələrinə əsasən həmin çətinlikləri təhlil və qərarların qəbulu prosesinə konkret vəziyyətə uyğun gələn təhlil etmək imkanına malik olmasını nəzərdə tutur. verilmiş kommersiya bankı.

Biblioqrafiya:

1. Bank işi: dərslik / red. İqtisad elmləri doktoru elmləri, prof. G.G. Korobova. – 2-ci nəşr, yenidən işlənmiş. və əlavə – M.: Magistr: İNFRA-M, 2015. – 592 s.
2. Bank işi: dərslik / O.I. Lavruşin, N.I. Valentseva [və başqaları]; tərəfindən redaktə edilmiş O.İ. Lavruşin. – 12-ci nəşr, silinib. – M.: KNORUS, 2016. – 800 s.
3. Qarasyuk O.A., Eliseeva A.N. Kommersiya bankının aktiv və öhdəliklərinin idarə edilməsi strategiyası // İqtisadiyyat və Maliyyə. 2014. No 4. S. 48-54.
4. Ermakov S.L. Kommersiya bankının fəaliyyətinin təşkilinin əsasları: dərslik / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. – M.: KNORUS, 2017. – 646 s.
5. Zudina L.V., Danilovskix T.E. Kommersiya bankının aktiv və öhdəliklərinin idarə edilməsi problemləri / İqtisadiyyat və idarəetmə: tendensiyaların və inkişaf perspektivlərinin təhlili. 2014. No 16. S. 124-127.
6. Kredit təşkilatlarının qeydiyyatı və lisenziyalaşdırılması haqqında məlumat. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının rəsmi saytı [Elektron resurs]. – Giriş rejimi: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (giriş tarixi: 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Kommersiya bankının aktivlərinin idarə edilməsinin nəzəri əsasları // NGIEI bülleteni. 2015. No 5 (48). səh.74-78.
8. Umarova K.A., İdirisova A.T. Kommersiya bankında aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi // İnnovativ elm. 2015. T.1. № 5 (5). səh. 110-113.

Bank aktivləri mənfəət əldə etmək üçün bankın öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi əməliyyatlarıdır. Bütövlükdə bankın likvidliyi, gəlirliliyi və nəticə etibarilə maliyyə etibarlılığı və sabitliyi bankın aktiv əməliyyatlarının keyfiyyətli həyata keçirilməsindən asılıdır. Aktivlərin formalaşması üçün əsas vəsait mənbələri bankın öz kapitalı və əmanətçilərin vəsaitləri, banklararası kreditlər və bank istiqrazlarının buraxılışıdır. Bankın aktivlərinin artması aktiv əməliyyatlar hesabına baş verir: kreditləşdirmə, investisiya əməliyyatları və öz və borc vəsaitlərini yerləşdirmək üzrə digər bank əməliyyatları. Bankın aktivlərinin mühüm keyfiyyəti mənfəətin yaradılmasıdır.

Kommersiya bankının aktivlərinin tərkibinə dair müxtəlif fikirlər mövcuddur. Şərti olaraq kommersiya bankının bütün aktivlərini 4 əsas qrupa bölmək olar (Şəkil 2.1).

düyü. 2.1 Kommersiya bankının aktivləri

Nağd pul bankdakı nağd pul qalıqlarını və Mərkəzi Bankda, habelə digər kommersiya banklarında olan müxbir hesablardakı qalıqları əks etdirir. Əskinaslar və sikkələr şəklində nağd pul balansının kifayət qədər səviyyədə saxlanması bankın cari öhdəliklərini və nağd ödənişləri, əsasən fiziki şəxslərlə hesablaşmalar (pulun dəyişdirilməsi, əmanətlərin qaytarılması, nağd kreditlərin verilməsi) üzrə yerinə yetirməsini təmin etmək üçün lazımdır. Bank tərəfindən nağd şəkildə qəbul edilən ticarət əməliyyatlarından əldə edilən gəlirlərin inkassasiyası yolu ilə formalaşır. Bir qayda olaraq, banklar nağd pul qalığının ölçüsünə ciddi məhdudiyyətlər qoyur və onu əsaslı şəkildə minimuma endirməyə çalışırlar, çünki nağd pul qalığı nəinki gəlir gətirmir, həm də əhəmiyyətli xərclər (saxlama, təkrar hesablama və təhlükəsizlik tədbirləri) tələb edir. Artıq nağd pul qalığı nağd pulun bir hissəsinin sonradan kommersiya bankının müxbir hesabına köçürülməsi üçün Mərkəzi Banka köçürülməsi yolu ilə azaldılır. Nağd pul çatışmazlığı olarsa, kommersiya bankı Mərkəzi Bankdan tələb olunan məbləği ala bilər.

Mərkəzi Bankda və kommersiya banklarında müxbir hesablar üzrə qalıqlar bankın kontragentlərindən daxilolmalar hesabına formalaşır və həm də cari ödənişlərin aparılmasına xidmət edir. Nağd pul qalığı kimi, müxbir hesabdakı qalıq da gəlir gətirmədiyi və ya onun üzərindəki qalığa faiz ödənildiyi təqdirdə minimum gəlir gətirdiyi üçün ağlabatan minimuma endirilir.

Eyni zamanda, bu vəsaitlər istənilən vaxt heç bir məhdudiyyət və ya əlavə xərc olmadan bankın öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün istifadə oluna bilən ilkin ehtiyatlar adlanan ehtiyatları formalaşdırır.

İnvestisiya qiymətli kağızları. Buraya ilk növbədə gəlir gözləntiləri ilə bankın saxladığı istiqrazlar, veksellər, səhmlər və digər qiymətli kağızlar daxildir, məbləği onun məzənnəsindən asılı olacaq. Onlar çox vaxt vergi tutulan qiymətli kağızlara və vergidən azad edilən qiymətli kağızlara bölünür. Sonuncular gəlir vergisindən azad olan faiz gəlirlərini təmin edirlər. İnvestisiya qiymətli kağızlarına investisiyalar bankın maliyyə hesabatlarında onların ilkin dəyəri, bazar dəyəri və ya nominal və ya bazar dəyərindən aşağı olan dəyərlə əks etdirilə bilər. Demək olar ki, bütün banklar satın alınmış qiymətli kağızları və digər aktiv və öhdəlikləri, tənzimləyici orqanlar tərəfindən onların yenidən qiymətləndirilməsi üçün məcburi prosedur müəyyən etmədiyi halda, onların ilkin dəyəri göstərilməklə uçota alır. Təbii ki, qiymətli kağızlar alındıqdan sonra faiz dərəcələri artarsa, onların bazar dəyəri ilkin (bahis) dəyərindən aşağı olacaqdır. Buna görə də qiymətli kağızları ilkin dəyəri ilə siyahıya alan banklar çox vaxt onların cari bazar dəyərini göstərirlər. Rusiya təcrübəsində investisiya qiymətli kağızlarına adətən dəyişən kuponlu və daimi gəlirli dövlət federal kredit istiqrazları (OFZ-PK və OFZ-PD), daxili dövlət xarici valyutada kredit istiqrazları (OVGVZ), Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyi tərəfindən buraxılmış veksellər daxildir. , bələdiyyə və regional qiymətli kağızlar , bankların vekselləri və korporativ emitentlər, habelə səhmdar cəmiyyətlərinin səhmləri.

Kreditlər. Bank aktivlərinin əsas növü kreditlərdir ki, onlar adətən bütün aktivlərin ümumi dəyərinin yarısından dörddə üçünə qədərini təşkil edir. Ümumi kreditlərə bütün kreditlər (istehlak, daşınmaz əmlak, kommersiya və digər müəssisələr) və qiymətli kağızlar dilerlərinə və digər maliyyə institutlarına verilmiş bütün uzadılmış kreditlər daxildir. Xalis kreditlərin dəyərini müəyyən etmək üçün ümumi kreditlərdən cari və gözlənilən kredit itkiləri çıxılmalıdır.

Əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər. Bank aktivlərinə həmçinin bina və avadanlıqların qalıq dəyəri (köhnəlmə nəzərə alınmaqla), törəmə müəssisələrə investisiyalar və digər nisbətən kiçik vəzifələr daxildir. Maddi aktivlərin maya dəyərinə əsas vəsaitlər də deyilir. Onlar həmçinin amortizasiya və əmlak vergiləri şəklində sabit əməliyyat xərcləri ilə əlaqələndirilir. Bu məsrəflər bank üçün bir rıçaq rolunu oynayır ki, bu da ona əməliyyat gəlirlərini artırmağa imkan verir, lakin əgər o, satış həcmini kifayət qədər yüksək səviyyəyə qaldıra bilsə və əsas vəsaitlərin istifadəsindən öz dəyərindən daha çox gəlir əldə edə bilsə.

Kommersiya bankının fəaliyyəti aktiv və passiv əməliyyatların həyata keçirilməsi yolu ilə baş verir. Passiv əməliyyatlar kommersiya bankının öz fəaliyyətini həyata keçirməsi üçün resursların yaradılması məqsədi ilə həyata keçirilir. Aktiv əməliyyatlara mənfəət əldə etmək və likvidliyi təmin etmək üçün banklara mövcud olan resursların ayrılması üzrə əməliyyatlar daxildir. Mənfəət və likvidlik əsasən cəlb edilmiş resurslardan istifadə edən kommersiya müəssisəsi kimi banka xas olan aktiv əməliyyatların mahiyyətini əks etdirən iki əsas prinsipdir.

Aktiv əməliyyatların təsnifatı, eləcə də aktivlərin strukturu ilə bağlı müxtəlif fikirlər mövcuddur. Bukato V.İ.-yə görə, Lvov Yu.İ. Əsas aktiv əməliyyatlar bunlardır:

kredit əməliyyatları nəticəsində bankın kredit portfeli formalaşır;

investisiya portfelinin formalaşmasına zəmin yaradan investisiya əməliyyatları;

bankın müştərilərinə göstərdiyi əsas xidmət növlərindən biri olan kassa və hesablaşma əməliyyatları;

bütün bank əməliyyatlarının uğurla həyata keçirilməsini təmin etmək üçün müvafiq infrastrukturun yaradılması ilə bağlı digər aktiv əməliyyatlar.

Lavruşin hesab edir ki, bankların ən çox yayılmış aktiv əməliyyatları bunlardır:

kredit əməliyyatları, bir qayda olaraq, banklara gəlirlərinin əsas hissəsini gətirir. Makroiqtisadi miqyasda bu əməliyyatların əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, banklar onların vasitəsilə istehsal, tədavül və istehlak proseslərini stimullaşdıraraq müvəqqəti fəaliyyətsiz pul fondlarını aktivlərə çevirir;

investisiya əməliyyatları, onların həyata keçirilməsi prosesində bank investor kimi çıxış edir, resursları qiymətli kağızlara yatırır və ya birgə təsərrüfat fəaliyyəti üçün hüquqlar əldə edir;

depozit əməliyyatları, bankların aktiv depozit əməliyyatlarının məqsədi Mərkəzi Bankdakı hesablarda (müxbir hesab və ehtiyat hesabı) və digər kommersiya banklarında ödəniş vasitələrinin cari və uzunmüddətli ehtiyatlarının yaradılmasından ibarətdir;

formaca müxtəlif olan digər aktiv əməliyyatlar xaricdəki banklara əhəmiyyətli gəlir gətirir. Digər aktiv əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir: xarici valyuta və qiymətli metallarla əməliyyatlar, trast, agentlik, əmtəə və s.

Antonov P.G., Pessel M. Bukato V.I. ilə eyni əməliyyatları vurğulayırlar. və Lvov Y.I., yəni: nağd pul, kredit, investisiya və digər əməliyyatlar.

Yuxarıda göstərilənlərə əsasən belə nəticəyə gəlmək olar ki, kommersiya banklarının əsas aktiv əməliyyatları aşağıdakılardır:

kredit əməliyyatları;

investisiya əməliyyatları;

nağd pul əməliyyatları;

digər aktiv əməliyyatlar.

Kommersiya bankının aktiv strukturunun idarə edilməsi zərurəti onunla müəyyən edilir ki, bank öz aktivlərinin gündəlik olaraq öhdəliklərini yerinə yetirməsinə imkan verəcək rasional strukturunu təmin etməlidir. Bunun üçün bank öz aktivlərinin tərkibini və strukturunu səmərəli şəkildə idarə etməlidir, yəni. öz və borc vəsaitlərinin qoyuluşunun ən münasib istiqamətləri və üsulları üzrə qərarlar qəbul etmək.

Aktiv əməliyyatlar bankın gəlirliliyini və likvidliyini təmin edir, yəni. kommersiya banklarının fəaliyyətinin iki əsas məqsədini həll etməyə imkan verir. Aktiv əməliyyatların da böyük iqtisadi əhəmiyyəti var. Məhz onların köməyi ilə banklar iqtisadi fəaliyyət prosesində sərbəst buraxılan vəsaitləri kapitala ehtiyacı olan iqtisadi dövriyyə iştirakçılarına yönəldə, iqtisadiyyatın ən perspektivli sahələrinə kapital axınını təmin edə, sənaye investisiyalarının artımını təşviq edə, investisiyaların cəlb edilməsinə kömək edə bilər. innovasiyalar, sənaye istehsalının yenidən qurulması və sabit artımı, mənzil tikintisinin genişləndirilməsi. Əhaliyə bank kreditləri böyük sosial əhəmiyyət kəsb edir.