Подготовка справки-расчета для предоставления в фсс. Подготовка справки-расчета для предоставления в фсс Сделать отчет фсс в 1с 8.3

Ну вот и наступила очередная отчетная компания. Особенность ее в том, что теперь уже все пользователи программы 1С:ЗУП 8 перешли на работу в программе новой редакции. В связи с этим мы решили обновить свою старую статью по заполнению регламентированной отчетности в ФСС и помочь вам разобраться с этим отчетом в новой программе.

Прежде всего проверьте, заполнены ли в программе реквизиты организации необходимые для заполнения этого отчета. Для этого откроем карточку организации в меню Настройка :

Проверяем корректность заполнения раздела о Фонде социального страхования:

В отчет суммы начисленных страховых взносов заполняются автоматически, но нам бы хотелось, чтобы сведения о перечисленных взносах: суммах, номерах платежных поручений и их датах тоже подставлялись в 4-ФСС автоматически. Для этого надо сделать на каждое платежное поручение специальный документ . Найти его можно в разделе Налоги и взносы :

Каждый факт перечисления взносов в ФСС фиксируем отдельным документом с указанием все реквизитов п/п:

После этого можно переходить к заполнению самого отчета. В разделе Отчетность и справки переходим в блок 1С-Отчетность:

Если отчет 4-ФСС в программе уже формировался, то при создании нового форму можно найти на закладке Избранное :

Если же в избранном отчета нет, то найдем его в общем списке всех отчетов:

Если вы в программе все ведете корректно, все реквизиты и документы заполнены правильно, то отчет будет заполнен автоматически. И обратите внимание в части уплаты страховых взносов тоже:

Т.е. если вы в течение квартала, каждый раз при перечислении взносов в бюджет не поленитесь и заполните документ Уплата страховых взносов в фонды , то на заполнение отчета вы потратите пару минут.
Те, кто сдают отчетность прямо из программы, тут же нажимают на кнопочку Отправить :

Ну и сразу же в течение 2-3 минут мы получаем протокол от ФСС о сдаче отчетности, о чем нам программа тут же и сообщает.

Эх, люблю 4-ФСС. Все бы отчеты были такие. Хотя конечно есть еще проще форма. Например, СЗВ-М, но это уже совсем другая история.
В общем списке отчетов информация о сданных или не сданных формах тоже очень информативна и всегда под рукой, прямо в программе:

Эх, было бы все в бухгалтерской жизни так просто…
Вот и все, что я хотела вам рассказать о заполнении 4-ФСС в программе 1С:ЗУП. Если остались какие-то вопросы - пишите. По возможности постараюсь ответить, но сами понимаете: сейчас началась горячая пора.

Расчет за 9 месяцев 2017 года предоставляется по новой форме 4-ФСС, утвержденной приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 в редакции приказа ФСС РФ от 07.06.2017 № 275. Рассказываем о составлении отчета в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ред. 3)".

Страхователи представляют ежеквартально в территориальные органы ФСС РФ расчет по форме 4-ФСС на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 25-го числа , следующего за отчетным периодом (ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Следовательно, расчет по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года необходимо представить не позднее:

20 октября 2017 года – на бумажном носителе;
25 октября 2017 года – в форме электронного документа.

При представлении страхователем расчета по форме 4-ФСС с нарушением установленного законодательством срока он может быть привлечен к ответственности территориальными органами ФСС РФ в виде штрафа, размер которого определяется отдельно по каждому виду обязательного социального страхования (письмо ФСС РФ от 22.03.2010 № 02-03-10/08-2328).

Подготовка к составлению расчета по форме 4-ФСС

При составлении расчета по форме 4-ФСС в программах большинство показателей во всех разделах расчета заполняются автоматически.

Общие сведения об организации

Для корректного заполнения расчета для организации должны быть указаны: полное наименование, в соответствии с учредительными документами, коды ИНН, КПП, ОГРН, ОКВЭД, регистрационный номер страхователя, код подчиненности, адрес регистрации и данные о руководителе организации.

Необходимые сведения указываются в справочнике Организации (раздел Настройка - Предприятие - Организации ) (рис. 1).

Сведения о тарифе страховых взносов

Тариф взноса на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний устанавливается страхователю на каждый год территориальным органом ФСС РФ в зависимости от класса профессионального риска осуществляемой страхователем вида деятельности. Установленный размер тарифа для расчета страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний вводится в поле Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ с указанием даты начала его применения.

Причем размер ставки указывается с учетом скидки/надбавки (если для страхователя она установлена), т.е. результирующая ставка, по которой должны исчисляться страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Учет доходов для целей начисления страховых взносов

Для корректного учета доходов, полученных физическими лицами, для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в расчете рекомендуется также проверить и при необходимости уточнить настройки видов начислений, с помощью которых в программе производятся начисления сотрудникам за отработанное и неотработанное время.

Все выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в программе начисляются с помощью видов начисления (раздел Настройка - Начисления ). Для каждого вида начисления на закладке Налоги, взносы, бухучет в поле Страховые взносы должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов (рис. 3).

При проведении документов, с помощью которых производятся начисления в пользу физических лиц (например, документы ,Премии , Материальная помощь ), фиксируется соответствующий вид дохода для целей исчисления страховых взносов. Эти данные используются для определения базы для начисления страховых взносов и заполнения таблицы 1 расчета.

Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам - Анализ взносов в фонды - вариант отчета ФСС_НС ).

При регистрации выплат по договорам ГПХ, необходимость начисления страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, указывается именно в документе Договор (работы, услуги) .

Помимо этого в программе могут регистрироваться прочие доходы, полученные физическими лицами от организации. Для таких доходов для исчисления страховых взносов указывается:

при регистрации выплат бывшим работникам - в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам ;
при регистрации прочих доходов физических лиц - в справочнике Виды прочих доходов физлиц ;
при регистрации авторских договоров с физическими лицами - в справочнике Виды авторских договоров ;
при регистрации призов, подарков сотрудников - если на стоимость подарка нужно начислить страховые взносы, то в документе Приз, подарок устанавливается флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором организации , в этом случае доход регистрируется как доход, целиком облагаемый страховыми взносами.

Начисление страховых взносов

Страхователи в течение расчетного (отчетного) периода по итогам каждого календарного месяца обязаны производить исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам исходя из величины выплат и иных вознаграждений, начисленных с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца, и тарифов страховых взносов, а также скидки (надбавки) к страховому тарифу за вычетом сумм ежемесячных обязательных платежей, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно (ст. 22.1 Федерального закона № 125-ФЗ). Страховые взносы исчисляются отдельно по каждому физическому лицу.

Начисление страховых взносов с доходов сотрудников в программе производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов при выполнении процедуры заполнения документа или другого документа, которым произведено начисление взносов (Увольнение , Отпуск по уходу за ребенком ). Суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке Взносы документа. При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов.

На основании этих данных в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в таблице 2. Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды .

Проверить правильность расчета страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета Проверка расчета взносов (раздел Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам - Проверка расчета взносов - вариант отчета ФСС_НС ).

Начисление взносов с выплат в пользу инвалидов

Если в организации работают инвалиды I, II или III группы, в отношении выплат которых страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний уплачиваются в размере 60% от страхового тарифа (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.12.2005 № 179-ФЗ), то необходимо заполнить сведения об инвалидности (рис. 5).

В расчете по форме 4-ФСС сумма начислений в пользу физических лиц – инвалидов показывается отдельно в графе 4 таблицы 1.

Данные о расходах на страхование

Расходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, произведенные работодателем, засчитываются в счет уплаты страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием полностью возмещаются за счет средств ФСС РФ.

В программе начисление таких пособий регистрируется с помощью документа Больничный лист (раздел Зарплата - Больничные листы - кнопка Создать или раздел Зарплата - Создать - Больничный лист ). На основе данных о суммах, назначенных в текущем месяце пособий по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием в программе регистрируются расходы на выплату пособий, которые подлежат финансированию за счет средств ФСС РФ.

Получить данные о начисленных пособиях можно с помощью отчета Реестр пособий за счет ФСС (раздел Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам - Реестр пособий за счет ФСС ). Данные о пособиях используются при заполнении таблицы 3 расчета.

Данные об уплаченных страховых взносах

Страхователи обязаны уплачивать обязательные платежи по страховым взносам в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж по страховым взносам. Если указанный срок уплаты ежемесячного обязательного платежа приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 4 ст. 22 Федерального закона № 125-ФЗ).

Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в ФСС РФ, определяется в рублях и копейках (без округления) (п. 5 ст. 22 Федерального закона № 125-ФЗ).

Факт уплаты страховых взносов в программе отражается с помощью документа (раздел Налоги и взносы – Уплата страховых взносов в фонды ) (рис. 6). Показатели об уплаченных взносах отражаются в таблице 2 расчета. Уплата взносов, начисленных по актам проверок, регистрируется также документом Уплата страховых взносов в фонды .

Составление расчета по форме 4-ФСС

Расчет по форме 4-ФСС состоит из:

Титульного листа;
Раздела "Расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний";
Таблицы 1 "Расчет базы для начисления страховых взносов";
Таблицы 1.1 "Сведения, необходимые для исчисления страховых взносов страхователями, указанными в пункте 2.1 статьи 22 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ";
Таблицы 2 "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний";
Таблицы 3 "Расходы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний";
Таблицы 4 "Численность пострадавших (застрахованных) в связи со страховыми случаями в отчетном периоде";
Таблицы 5 "Сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда (результатах аттестации рабочих мест по условиям труда) и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года".

В программе для составления расчета по форме 4-ФСС предназначен регламентированный отчет 4-ФСС (раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность ) (рис. 7).

Для составления отчета необходимо в рабочем месте 1С-Отчетность ввести команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать и выбрать в списке доступных отчетов отчет с названием 4-ФСС по кнопке Выбрать .

В стартовой форме укажите организацию (если в программе ведется учет по нескольким организациям), для которой составляется отчет, и период, за который он составляется. Далее нажмите на кнопку Создать .

В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета для составления расчета по форме 4-ФСС (рис. 8). Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы следует воспользоваться кнопкой Заполнить .

Представление расчета по форме 4-ФСС в органы ФСС РФ

Все страхователи в обязательном порядке представляют титульный лист, таблицы 1, таблица 2, таблица 5 расчета по форме 4-ФСС.

В случае отсутствия показателей для заполнения других таблиц расчета (таблицы 1.1, 3, 4) соответствующие таблицы не заполняются и не представляются.

Страхователи, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек , а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют расчеты по форме 4-ФСС по форматам и в порядке, которые установлены органом контроля за уплатой страховых взносов, в форме электронных документов , подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Страхователи и вновь созданные организации (в том числе при реорганизации), у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период составляет 25 человек и менее, представляют расчеты на бумажном носителе. Но, такие страхователи вправе представлять расчет и в форме электронных документов.

Страхователи, участвующие в реализации пилотного проекта, таблицу 3 не заполняют и не представляют (приказ ФСС РФ от 28.03.2017 № 114).

Настройка состава расчета

По умолчанию в форме отчета показываются все разделы и таблицы. Если отдельные таблицы в соответствии с Порядком не заполняются и не представляются, то для них можно установить режим, при котором они не будут отображаться в форме регламентированного отчета, и не будут выводиться на печать.

Чтобы таблицы не отображались в форме отчета и не выводились на печать, нажмите на кнопку Еще , расположенной в верхней командной панели формы отчета, и выберите пункт Настройка . В форме Настройки отчета на закладке Свойства разделов необходимо снять флажки Показывать и Печатать для этих таблиц (рис. 9).

Проверка расчета

После подготовки отчета 4-ФСС его следует записать.

Перед передачей в ФСС РФ рекомендуется проверить расчет на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой Проверка - Проверить контрольные соотношения . После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей. При этом можно увидеть либо те контрольные соотношения показателей, которые ошибочны, либо все контрольные соотношения показателей, которые проверены в отчете 4-ФСС (сняв флажок Отобразить только ошибочные соотношения ) (рис. 10).

При нажатии на необходимое соотношение показателей, в графе Расшифровка соотношений показателей , выводится расшифровка, в которой показывается: от куда взялись эти цифры, как они сложились и т.д. А при нажатии в самой расшифровке на определенный показатель, программа автоматически показывает на этот показатель в самой форме отчета.

Кроме того, проверять контрольные соотношения можно при печати и выгрузке, если в настройке отчета (кнопка Еще - Настройка - закладка Общее ) установить флажок Проверять соотношения показателей при печати и выгрузке .

Печать расчета

При необходимости сформировать печатную форму расчета можно по кнопке Печать , расположенной в верхней командной панели формы отчета. При нажатии на кнопку форма отчета сразу будет выводится на экран для предварительного просмотра и дополнительного редактирования, сформированных для печати листов (при необходимости). Далее для печати нажмите на кнопку Печать .

Кроме того, из данной формы (предварительный просмотр) можно сохранить отчет в виде файла в указанный каталог в формате PDF-документа (PDF), Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL) нажав на кнопку Сохранить (рис. 11). Имя файлу программа присваивает автоматически.

Выгрузка расчета в электронном виде

В регламентированном отчете 4-ФСС предусмотрена также возможность выгрузки расчета в электронном виде, в формате, утвержденном ФСС РФ. Если отчет должен быть выгружен во внешний файл, то в форме отчета поддерживается функция выгрузки, причем рекомендуется сначала проверить выгрузку на правильность оформления отчета по кнопке Проверка - Проверить выгрузку .

После нажатия этой кнопки будет выполняться формирование электронного представления отчета. При обнаружении в данных отчета ошибок, препятствующих выполнению выгрузки, выгрузка будет прекращена. В этом случае следует исправить обнаруженные ошибки и повторить выгрузку. Для перехода по ошибкам удобно использовать служебное окно навигации по ошибкам, которое автоматически вызывается на экран.

Для выгрузки расчета для последующей передачи через уполномоченного оператора необходимо ввести команду Выгрузить и указать в появившемся окне каталог, куда следует сохранить файл расчета (рис. 12). Имена файлам программа присваивает автоматически.

Отправка расчета на портал ФСС РФ

В программах 1С , содержащих подсистему регламентированной отчетности, реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы, без промежуточной выгрузки в файл электронного представления и использования сторонних программ выполнить все действия по представлению расчета по форме 4-ФСС в электронном виде с ЭЦП (если подключен сервис "1С-Отчетность").

Не секрет, что самый важный ресурс человечества – это время. Большинство достижений связано с его экономией, в том числе и создание эффективных систем по составлению и сдаче отчетности. Отчет в ФСС из 1С позволяет максимально эффективно распоряжаться рабочим временем, снижает затраты на его составление и архивирование, практически исключает риски несвоевременной сдачи отчета и последующее начисление штрафных санкций.

Начисление страховых взносов в 1С Бухгалтерия 8.3

Для расчета страховых взносов в первую очередь необходимо проверить тариф, установленный в программе. Для этого необходимо в меню «Зарплата и кадры» перейти в раздел «Справочники и настройки»-«Настройки зарплаты».

В открывшемся окне переходим во вкладку «Тарифы страховых взносов».

Здесь возможно проверить актуальность тарифов по всем страховым взносам.

В Фонд социального страхования РФ (далее – Фонд) платятся также страховые взносы от несчастных случаев на производстве. Их размер устанавливается Фондом для каждого плательщика на основании выбранного организацией вида экономической деятельности. Сверить размер установленного Фондом размера тарифа с имеющимся в программе 1С можно, пройдя через меню «Администрирование»-«Параметры учета»-«Настройка зарплаты».

Переходим в настройку налогов и отчетов, наводим курсор на раздел «Страховые взносы».

С левой стороны возможно редактирование размера страхового взноса от несчастных случаев на производстве.

Начисление всех страховых взносов происходит в момент начисления заработной платы сотрудника. Рассчитанный тариф можно посмотреть в ведомости начисления заработной платы в разрезе каждого сотрудника. Для этого необходимо перейти в меню «Зарплата и кадры», раздел «Зарплата»-«Все начисления».

Уплата страховых взносов

Напомним, что уплату страховых взносов можно осуществить как в программе 1С, с последующей выгрузкой в банк платежного поручения, так и загрузить выписку из системы банк-клиент. При втором варианте для корректного отражения в отчетности уплаты взноса необходимо создать электронный документ «Списание с расчетного счета».

Отчет в ФСС из 1С

Как и почти любой отчет в 1С, отчет в ФСС формируется автоматически. Для этого нужно перейти в меню «Отчеты»-«1С-Отчетность»-«Регламентированные отчеты».

Нажатием кнопки «Создать». Откроется окно выбора отчетов.

После выбора вида отчета (в нашем случае это форма 4-ФСС) открывается окно выбора периода, за который мы формируем отчет.

Выбираем 1 квартал 2018 года. Открывается главное окно отчета, в котором слева указаны все разделы.

Сведения на титульном листе указываются автоматически, это период, за который формируется отчет, полное наименование организации, его ИНН, КПП, адрес регистрации.

Остальные разделы отчета не заполнены, для их заполнения необходимо нажать кнопку «Заполнить».

После данной команды программа автоматически заполняет сведения о фонде заработной платы за период с разбивкой по месяцам (Таблица 1 отчета).

В Таблице 2 автоматически проставляются сведения о задолженности на начало периода, рассчитываются взносы за период по месяцам, выводятся итоги с учетом оплаты за прошедший период.

Программа проверяет необходимые контрольные соотношения, в случае обнаружения ошибок сообщает о необходимости внесения изменений в отчет.

Сдача отчета в ФСС

Сформированный отчет можно направить на печать, нажав кнопку «Печать».

Обратите внимание, что на печать выводятся только заполненные разделы отчета. Если организация не направляет временно своих работников к другому работодателю в соответствии с пунктом 2 статьи 22 федерального закона 125-ФЗ (сведения указываются в таблице 1.1. Отчета), а также не осуществляет расходы в отчетном периоде на обязательное социальное страхование от НС (Таблицы 3,4 Отчета), данные разделы не формируются.

В левой стороне можно отметить галочкой, какие разделы необходимо распечатать, а также задать количество копий. Однако данная функция все меньше становится востребованной, так как все больше компаний, вне зависимости от требований законодательства, стремятся направить отчет в контролирующий орган в электронном виде.

1С позволяет отправить отчет в Фонд прямо из программы, при подключении модуля «1С-Отчетность». Для этого нужно нажать кнопку «Отправить», после чего всплывает окно подключения модуля «1С-Отчетность».

Если же у организации подключена иная программа для отправки отчетности в контролирующие органы, в программе 1С предусмотрена возможность выгрузки файла отчета в формате «XML» для последующей загрузки в другую систему электронного документооборота. Для этого нужно нажать кнопку «Выгрузить» и сохранить сформированный файл в удобном для архивировании месте, а в последующем отправить адресату отчета.

Контроль составления и представления отчетности в 1С

В системе 1С предусматривается целая система контроля составления и представления отчетности. В меню «Главное»-«Задачи»-«Список задач» установлена система напоминания о необходимости составления и представления той или иной отчетности.

Помимо этого руководитель отдела бухгалтерского учета и отчетности в любой момент может проверить статус отчета: подготовлен, сдан либо принят контролирующим органом.

Создаем новый отчет 4-ФСС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0:

Устанавливаем отчетный период – полугодие, нажимаем Создать:

Во-первых, проверяем Титульный лист. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 шифр страхователя заполняется автоматически:

Первая часть шифра характеризует тариф. В нашем случае установлен основной тариф:

Вторя часть шифра характеризует систему налогообложения:

Третья часть шифра – указывается бюджетное учреждение либо иной плательщик:

Как сделать расчет среднесписочной численности работников и внести данные о среднесписочной численности в 1С 8.3 (8.2), в том числе как проверить данный расчет в 4-ФСС .

Код ОКВЭД в форме 4-ФСС

Код ОКВЭД в разделе I указывают только плательщики , применяющие пониженные тарифы. Вводится код по основному виду экономической деятельности:

Код ОКВЭД в разделе II указывают все страхователи и вводят код основного вида экономической деятельности, который подтвердили в ФСС:

В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 код ОКВЭД заполняется и в Разделе I и в Разделе II. Для того чтобы форма 4-ФСС была заполнена «идеально» согласно установленному порядку, то в разделе I данный код нужно убрать, так как в нашем случае организация применяет основной тариф:

4-ФСС – Таблица 3

Проверяем Таблицу 3 – как сложилась база для начисления взносов. Проверять данные можно по своду начисленной зарплаты либо по специализированному отчету «Анализ взносов в фонды».

Свод начисленной зарплаты в 1С 8.3 находится:

Выбираем Полный свод начислений, удержаний и выплат:

Устанавливаем период и нажимаем Сформировать:

Смотрим строку Начислено:

Видим, что данная сумма отразилась в форме 4-ФСС:

Не попадают в отчетность 4-ФСС выплаты, которые не являются объектом обложения взносами. Например,

выплаты, не связанные с трудовыми отношениями либо заключенным договором ГПХ,
подарки по договору дарения,
выплаты не сотрудникам организации,
дивиденды.

Анализ взносов в фонды в 1С 8.3 располагается в разделе Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате:

В появившемся окне смотрим суммы Начислено всего, Не облагается, которые попадают в форму 4-ФСС:

Также можно сверить облагаемую базу взносов:

Также проверяем в строке 8 те суммы из базы для начисления взносов, которые облагаются особым тарифом. В частности, сумма выплат иностранцам, временно пребывающим:

Если заполнена строка 8, то необходимо проверить заполнение Таблицы 3.1:

Как рассчитываются страховые взносы за иностранных работников в программах 1С 8.3 читайте в .

4-ФСС – Таблица 1

Таблица 1 проверяется по данным расчетов с ФСС, сверяем со счетом 69.01. Если по ОСВ по счету 69.01 дебетовый остаток, то отражается задолженность за фондом. Если кредитовый остаток на начало, то это задолженность за плательщиком страховых взносов:

В нашем случае данная сумма отражается в форме 4-ФСС в строчке 1 Таблицы 1:

Далее смотрим дебетовый оборот по субконто Расходы по страхованию – это начисленные пособия, которые отражаются в строчке 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС. В нашем примере заполнения таблицы 1 возникло расхождение:

Данное расхождение в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 связно с тем, что заполнение 4-ФСС происходит на основании специального регистра накопления пособий. Данные в этот регистр вносятся либо документом Больничный лист либо документом Операции учета взносов. Если пользователь 1С 8.3 забыл ввести Операцию учета взносов, то пособия не попадают в строчку 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС и Табличку 2.

Документ Операции учета взносов в 1С 8.3 можно найти:

В нашем случае в 1С 8.3 с помощью документа Начисление зарплаты было начислено пособие при рождении ребенка. Были установлены соответствующий вид начисления и отражение по дебету счета 69.01:

Соответственно, в бух.учете прошла проводка:

При этом Операцию учета взносов не ввели. Поэтому возникло расхождение. Для устранения расхождения введем данный документ, заполним данные и проведем документ:

Дебетовый оборот по субконто Налог (взносы) начислено/уплачено по счету 69.01 – это уплата страховых взносов, которая отражается в строчке 16 Таблицы 1:

Заполнение остальных строк Таблицы 1 предусмотрено при регистрации специальных документов в 1С 8.3:

Стр 1/12 и 9 /19 – остаток на 01.01/30.06 по регистру накопления «Расчеты с фондами по страховым взносами»;
Стр. 2 – документ «Начисление зарплаты», закладка «Взносы»;
Стр. 3 – документ «Акт проверки страховых взносов»;
Стр. 5 – ручная операция. При этом нужно отразить и в бухучете, и в регистре накопления Расчеты с фондом по страховым взносам:

Стр. 6 – документ «Поступление на расчетный счет», счет Кт = 69.01, вид платежа = Получено от исполнительного органа ФСС;
Стр. 15 – документ «Больничный лист», документ «Операция учета взносов» закладки «Пособия по уходу за ребенком», «Пособия по соц.страхованию»;
Стр. 16 – документ «Списание с расчетного счета», счет Дт = 69.01, вид платежа «Налог(взносы) начислено/уплачено».

4 ФСС – Таблица 2

Таблица 2 формы 4-ФСС в 1С 8.3 заполняется автоматически на основании регистра пособий. Все, что было начислено либо документом Больничный лист, либо документом Операции учета взносов – попадает в форму 4-ФСС.

При заполнении Таблицы 2 в 1С 8.3 нужно уделить внимание на строчку 16, где справочно указывается сумма начисленных и не выплаченных пособий, то есть задержанные выплаты. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 данная строчка заполняется вручную:

4-ФСС – Таблица 5

В нашем случае в таблице 2 графе 5 заполнилась сумма, так как имело место оплата дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами, которая возмещается ФСС из федерального бюджета:

Соответственно, автоматически в 1С 8.3 заполнилась таблица 5:

4-ФСС – Таблица 6

В таблице 6 численность работающих инвалидов и код ОКВЭД в 1С 8.3 проставляется автоматически, а численность сотрудников, работающих с вредными факторами, при необходимости заполняется вручную:

Проверяются данные в таблице 6 с помощью отчета Анализ взносов ФСС раздела ФСС НС:

В нашем примере заполнения таблицы 6 все суммы совпадают:

Расхождения между третьей и шестой таблицами могут возникать, если были выплаты по договорам ГПХ. Так как данные выплаты не являются объектом обложения взносами ФСС НС, поэтому они не включаются в таблицу 6.

Также расхождение между 3 и 6 таблицей могут возникать по выплатам временно пребывающим, высококвалифицированным иностранцам, так как данные выплаты взносами ФСС не облагаются, а взносами ФСС НС облагаются.

В остальных случаях данные в 3 и 6 таблицах должны совпадать. При этом стоит отметить, что в 6 таблице нет предельной величины базы для начисления взносов.

В таблице 6 в строчках 5-8 указывается размер тарифа, так как могут быть установлены скидки либо надбавки к страховым тарифам ФСС НС, поэтому если необходимо, то в 1С 8.3 эти строчки заполняются вручную.

4-ФСС – Таблица 7

Данные в таблице 7 сверяются с ОСВ по счету 69.11:

Остаток на начало либо кредитовый, либо дебетовый – соответственно, либо это строчка 1, либо строчки 12-14. Кредитовый оборот – это начислено к уплате взносов. Дебетовый оборот – это расходы по виду Налог (взносы) начислено/уплачено, то есть уплата взносов:

Уплата взносов в строчке 16 в 1С 8.3 заполняется автоматически из банковских выписок. При этом в банковских выписках важно указывать реквизиты платежного документа: входящие номер и дату:

Реквизиты платежного документа отражаются в отчете:

4-ФСС – Таблица 10

Таблица 10 в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 заполняется вручную по состоянию на начало года. В нашем случае 3 аттестованных рабочих места, по которым проведена специальная оценка условий труда:

Инструкция составлена для формирования отчета в конфигурации “1С:Комплексная автоматизация” (далее — “1С:КА”) (интерфейс — “Расчет зарплаты организаций”). Учитывая, что эта конфигурация включает в себя, в том числе, и конфигурацию “1С:Зарплата и кадры” (далее — “1С:ЗиК”), описанный порядок применим также к конфигурациям “1С:ЗиК” и “1С:Управление производственным предприятием” (далее — “1С:УПП”).

Шаг 1 . Проверить, что за весь период отчета (включая последний месяц):

— начислена заработная плата (Расчет зарплаты — Начисление зарплаты — имеются проведенные документы за все месяцы периода);

— начислены налоги и взносы (Налоги и взносы — Начисление страховых взносов — имеются проведенные документы за все месяцы периода);

— начисления отражены в учете (сформированы проводки) (Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл учете). При использовании конфигурации “1С:ЗиК” проводки также должны быть перенесены в конфигурацию “1С:Бухгалтерия”.

Шаг 2

Распечатать отчеты по счетам 69.01 и 69.11 (по каждому счету формируются отдельно):

— Анализ счета 69.01/69.11 за отчетный период (Отчеты — Бухгалтерский и налоговый учет — Анализ счета (бух.) — Настройка — Счет (выбрать 69.01/69.11) — Период с…по (указать) — Детализация счета — По субконто — Добавить — выбрать “Виды платежей в бюджет”);

— Анализ счета 69.01/69.11 за последний квартал с разбивкой по месяцам (аналогично предыдущему, в разделе “Показывать обороты” — Период — По месяцам);

— Отчет по перечислению налога за последний квартал (отчеты — Бухгалтерский и налоговый учет — Отчет по проводкам (бух.) — Настройка — Корреспонденции — Добавить — ввести Д69.01/69.11 К51).

Маленькая хитрость : чтобы не запутаться в большом количестве бумаг (шесть отчетов = шесть бумаг), я перед печатью “собираю” сформированные отчеты на одном листе. Для этого после формирования первого отчета: Таблица — Вид — Отображать заголовки — выделить все, нажав на место пересечения вертикальных и горизонтальных заголовков в левом верхнем углу (по аналогии с Excel) — Копировать — Файл — Новый — Табличный документ (получаем окно “НовыйN”) — выделить все — Вставить. Формируем второй отчет, выделяем сформированный отчет (не через “выделить все”, а построчно), копируем, переходим в окно “НовыйN”, вставляем в нужное место. Аналогично все следующие отчеты. На листе размещаете удобным Вам образом (я формирую два столбика: первый — все отчеты по счету 69.01, второй — все отчеты по счету 69.11; в “Отчете по проводкам” до копирования удаляю лишние графы (для этого надо сделать возможным редактирование — Таблица — Вид — Редактирование), оставляю только Дата, Документ, Дт (состоит из двух граф, вторую удаляю), Кт (аналогично), Сумма).

Шаг 3 . При использовании конфигурации “1С:ЗиК” все указанные в данном шаге бухгалтерские отчеты формируются в конфигурации “1С:Бухгалтерия”. При использовании конфигурации “1С:КА” и “1С:УПП” отчеты формируются в интерфейсе “Полный”.

Распечатать отчеты по счету 70:

— Анализ счета 70 за отчетный период;

— Анализ счета 70 за последний квартал с разбивкой по месяцам.

Шаг 4 . Распечатать отчет “Анализ начисленных налогов и взносов” (в части ФСС): Налоги и взносы — Анализ начисленных налогов и взносов. 1С предлагает несколько предустановленных вариантов формирования данного отчета (список вызывается кнопкой “Открыть список вариантов отчетов” в правом нижнем углу). Можно самостоятельно выбрать структуру отчета (кнопка “Настройка вариантов отчета” в правом нижнем углу — Настройка структуры) или скорректировать заложенные варианты. Наиболее отвечающим нашим целям (формирование отчета 4-ФСС) представляется отчет, имеющий следующую самостоятельно настраиваимую структуру:

— в реквизит “Группировка строк” добавляем поле “Период регистрации”, тип дополнения оставляем “Без дополнения”; остальные поля удаляем;

— реквизит “Колонки отчета” должен содержать поля “Начислено”, “Не облагается ФСС”, “Доход, превышающий предельную величину базы, ФСС”, “Облагаемая база ФСС”, “Взносы в ФСС”, “Взносы в ФСС НС”; остальные поля удаляем; если чего-то не хватает — добавляем из левой колонки (поставить курсор на поле, которое надо добавить, и нажать на стрелку вправо (Добавить поле) напротив реквизита “Колонки отчета”.

Полученный вариант отчета можно сохранить (кнопка “Сохранить вариант отчета” в правом нижнем углу), причем сохранение возможно как под именем того же отчета, на основе которого проводились корректировки структуры (“сохранить вариант”), так и под новым именем (“сохранить вариант как…”).

Период формирования отчета выбирается в верхнем меню отчета.

Шаг 5 . Распечатать отчет “Пособия” (предустановленный вариант отчета “Анализ начисленных налогов и взносов”), если за последний квартал были начислены пособия.

Шаг 6 . Проверить, что отражены расчеты по страховым взносам в ФСС. В 1С предусмотрен механизм автоматического заполнения расчетов с ФСС (оплат) в отчете 4-ФСС. Для этого необходимо после оплаты отразить расчеты в соответствующем функционале: “Налоги и взносы” — “Расчеты по страховым взносам”.

Через “Добавить” (либо кнопка Insert на клавиатуре) создаем новый документ. В нем последовательно заполняем следующие реквизиты:

— Уплата/начисление — выбрать “Уплата в ФСС”;

— Вид платежа — аналогично реквизиту в ПП на уплату (по умолчанию — “Налог/взнос: начислено/уплачено”);

— Дата платежа — в соответствии с ПП;

— ввести суммы и реквизиты (номер и дата) соответствующих платежных поручений.

Кнопка “Заполнить остатками” работает весьма своеобразно. Во-первых, для правильного расчета остатков необходимо, чтобы за весь период ведения учета в данной программе были заполнены расчеты по страховым взносам (т.е. все оплаты были отражены документами “Расчеты по страховым взносам”). Во-вторых, дата документа “Расчеты по страховым взносам” должна быть не позднее, чем конец месяца, за который производилась уплата, но не ранее, чем день оплаты за предыдущий месяц. В-третьих, сумма оплаты по счету 69.01 округляется до рублей, хотя перечисляется в копейках и в отчете должна фигурировать в копейках (сумма по счету 69.11 до рублей не округляется). И если с первыми двумя особенностями можно смириться, то последнее — явная ошибка разработчиков, потому что в 4-ФСС перечисленные суммы должны фигурировать в рублях с копейками.

Шаг 7 . Формируем отчет по форме 4-ФСС: Отчеты — Регламентированные отчеты — Отчетность в фонды — 4-ФСС — Новый — установить отчетный период — ОК. Заполняем титульный лист отчета. Все ячейки желтого цвета должны быть последовательно заполнены (при наличии показателей). Нажав кнопку “Заполнить”, заполняем все остальные разделы отчета.

Шаг 8 . Проверяем правильность заполнения отчета. Источники проверки:

— отчет за предыдущий квартал (скорректированный в копейках по данным ФСС),

— отчеты, распечатанные на шагах 2,3,4,5.

8.1 . Таблица 2 “Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности…”
Сверить данные с предыдущим отчетом и отчетом “Пособия”.

8.2 . Таблица 3 “Расчет базы для начисления страховых взносов”:

— графы 4,5,6 строки 1 должны соответствовать информации из отчета “Анализ налогов и взносов”;

— графы 4,5,6 строк 2,3,4 должны соответствовать информации из отчета “Анализ налогов и взносов”;

— графы 4,5,6 строки 4 должны соответствовать информации из отчетов “Анализ счета 70 (по месяцам)” и “Анализ налогов и взносов”;

— графа 3 строки 4 должна соответствовать информации из отчета “Анализ счета 70 (за отчетный период)” (сумма начисленных выплат за минусом начисленных пособий из отчета “Пособия”).

8.3 . Таблица 1 “Расчеты по обязательному социальному страхованию…”:

— сумма по строке 1 (или 12) должна соответствовать показателю по аналогичной строке отчета за предыдущий отчетный период (сальдо по расчетам на начало года);

— строка 2:

— за последние три месяца отчетного периода = (сумма граф 4,5,6 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

— 1 месяц = (графа 4 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

— 2 месяц = (графа 5 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

— 3 месяц = (графа 6 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

— сумма (графа 3) = (графа 3 строки 4 таблицы 3) * 2,9% = (на начало периода) + (за последние три месяца отчетного периода). Если равенство не выполняется и разница составляет менее 3 копеек, исправляем начисления за третий месяц. Если разница составляет более 3 копеек, ищем причину расхождений;

— строки 3, 4, 5, 6, 7,17 заполняем при наличии показателей в отчете “Анализ счета 69.01 (за отчетный период)”;

— строка 15 — проверить правильность заполнения по отчету “Пособия”;

— строка 16:

— на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 16 из отчета за предыдущий период;

— за последние три месяца периода, 1 месяц, 2 месяц, 3 месяц = суммам перечислений по отчету “Отчет по проводкам (Д69.01 К51)”;

— сумма (графа 3) = сумме проводки Д69.01 К51 за отчетный период из отчета “Анализ счета 69.01 (за отчетный период)”;

— строки 8, 9, 10, 11, 18, 19 и 20 получаются расчетным путем — проверить арифметику.

8.4 . Таблицы с 3.1 по 5 заполняем при наличии показателей (у большинства организаций отсутствуют).

8.5 . Таблица 6 сверяется с таблицей 3 (на сегодняшний день базы соответствуют друг другу).

8.6 . Таблица 7:

— сумма по строке 1 (или 10) должна соответствовать показателю по аналогичной строке отчета за предыдущий отчетный период (сальдо по расчетам на начало года);

— строка 2:

— на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 2 из отчета за предыдущий период;

— за последние три месяца отчетного периода = (строка 2 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

— 1 месяц = (строка 3 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

— 2 месяц = (строка 4 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

— 3 месяц = (строка 5 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

— сумма (графа 3) = (строка 1 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС = (на начало периода) + (за последние три месяца отчетного периода). Если равенство не выполняется и разница составляет менее 3 копеек, исправляем начисления за третий месяц. Если разница составляет более 3 копеек, ищем причину расхождений;

— строки 3, 4, 5, 6, 7, 13 заполняем при наличии показателей в отчете “Анализ счета 69.11 (за отчетный период)”;

— строка 11 — проверить правильность заполнения по отчету “Пособия”;

— строка 12:

— на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 12 из отчета за предыдущий период;

— за последние три месяца периода, 1 месяц, 2 месяц, 3 месяц = суммам перечислений по отчету “Отчет по проводкам (Д69.11 К51)”;

— сумма (графа 3) = сумме проводки Д69.11 К51 за отчетный период из отчета “Анализ счета 69.11 (за отчетный период)”;

— строки 8, 9, 14, 15, 16 получаются расчетным путем — проверить арифметику.

Шаг 9 . Сохранить отчет (кнопка “Записать”). Небольшая проверка на полноту заполнения необходимых реквизитов: в верхнем меню отчета — Выгрузка — Проверить выгрузку. Результат проверки: либо “Ошибок не обнаружено”, либо перечень незаполненных обязательных реквизитов (арифметический контроль не производится!).

Шаг 10 . Распечатать отчет