Заявил – и работай. Шесть наивных вопросов по новому указу о самозанятости населения

В этом материале мы рассмотрим перечень видов деятельности, осуществлять которые вправе физические лица без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Рассмотрим нюансы и подводные камни (куда же без них ) ведения бизнеса в Беларуси без открытия ИП.

Почему стало возможно вести деятельность без государственной регистрации?

Логика законодательства проста и прагматична. Дело в том, что многие направления деятельности по своей сути достаточно просты, не требуют значительного документооборота, да и доходы не всегда большие, а порой и событийны (например, услуги Деда Мороза – сезонный бизнес).

И что получается?

Человек ведет бизнес непродолжительный период, например, в свободное от основной работы время или сезонно. А всё оставшееся время ИП или фирма попросту простаивают. Но документы оформлять надо, подавать налоговые декларации, платить налог и отчисления в Фонд социальной защиты Республики Беларусь (ФСЗН). В конечном счете, многие принимают решение не оформлять свою деятельность официально и не платить налог.
Вот этот пробел государство и решило закрыть, разрешив осуществлять отдельные виды экономической деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Перечень видов деятельности, когда ИП можно не открывать

Статья 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь устанавливает, что именно не относятся к предпринимательской деятельности. Аналогичные условия, но с некоторыми различиями содержатся и в статье 337 Особенной части налогового кодекса. Почему различия есть – мы рассмотрим в другом, более специализированном материале.

Реализация на торговых местах продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных (за исключением котят и щенков); продажа самостоятельно изготовленных хлебобулочных и кондитерских изделий, другой готовой кулинарной продукции.
Продажа котят и щенков при условии, если у вас на законном основании содержится домашнее животное (кошка, собака).
Услуги видеосъемки и фотографирования событий, например, свадеб и торжество.
Услуги тамады, актера, танцора, музыканта, стендапера.
Корректировка, копирование и подготовка документов. Офисная деятельность.
Услуги переводчика.
Услуги Деда Мороза и иные аналогичные услуги, связанны с поздравлениями с Днем Рождения и т.д.
Услуги по уходу за газонами, уборка зеленой территории от листьев и скошенной травы, другого мусора.
Музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и других событий.
Нанесение аквагрима.
Настройка музыкальных инструментов.
Услуги в области сельского хозяйства: выращивание сельхоз продукции, услуги по дроблению зерна и выпасу скота.
Услуги парикмахера, косметолога, маникюр и педикюр.
Использование автоматов для измерения веса и роста.
Изготовление одежды и обуви из материалов клиента.
Услуги дизайнера: интерьер, мебель, автомобили, капитальные строения, одежда и обувь, другие предметы бытового использования.
Разработка сайтов, установка ПО, настройка оборудования, обучение работе на ПК.
Распил и колка дров, услуги грузчиков.
Ремонт и перетяжка мебели из материалов потребителя.
Ремонт часов и обуви.
Ремонт одежды.
Репетиторство по различным направлениям.
Сборка мебели.
Помощь по дому: стирка, уборка, выгул домашних животных, приготовление пищи.
Упаковка товаров, предоставленных клиентом.
Услуги по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозяйственных животных.
Услуги нянь: уход за взрослыми и детьми.
Клининг: чистка и уборка жилых помещений.
Ремонт и строительство: штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов.
Сдача недвижимости в аренду.

Как видите, перечень достаточно широкий. Но не стоит радоваться раньше времени. Рассмотрим далее вопросы налогообложения и особенности работы без регистрации ИП.

Условия осуществления деятельности без регистрации ИП

Чтобы осуществлять вышеуказанные направления деятельности требуется одновременное соблюдение ряда условий:

работы, услуги вы должны осуществлять самостоятельно, без привлечения работников по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам (например, договор подряда). Если вам необходимы помощники (продавцы, курьеры и так далее) – необходимо регистрироваться в качестве ИП, либо открывать фирму;
оказывать услуги и выполнять работы можно только для личных нужд физических лиц. Например, если кому-то необходимо оклеить стены в офисе, то без регистрации ИП такую деятельность осуществлять нельзя;
необходимо соблюдать санитарные нормы и требования, если к указанной деятельности таковы применимы (изготовление пищевой продукции, косметологические услуги);
обязательно пройти процедуру оформления в налоговой инспекции и оплатить единый налог.

Ограничения простые, но во многом сковывают варианты для расширения и развития бизнеса. Современные реалии требуют новых подходов: ведение бизнеса онлайн, автоматизированные продажи, прием оплаты при помощи банковских пластиковых карточек, sms. Всё это будет проблематично реализовать при отсутствии у вас расчетного счета в банке и зарегистрированного ИП или фирмы. Поэтому, начиная бизнес необходимо комплексно исследовать бизнес-модель и учесть задел на рост.

Налогообложение деятельности физических лиц

Не смотря на отсутствие необходимости регистрировать свою деятельность в качестве ИП – Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать заявление о начале осуществления того или иного вида деятельности. Налоговый инспектор примет заявление, рассчитает подлежащий уплате единый налог. Сумма налога будет зависеть от места осуществления деятельности и конкретного направления вашего маленького бизнеса.

В отдельных случаях предусмотрены льготы по оплате единого налога с физических лиц, а если вы ремесленник, то правила и вовсе иные. Более подробно об этом мы расскажем в специализированном уроке.

Пенсионное обеспечение и вопросы ФСЗН

По общему правила, производить отчисления в ФСЗН вам не нужно. Однако, если вы хотите пользоваться социальными гарантиями и получать пенсию – вы можете обратиться в территориальное отделение Фонда социальной защиты населения с заявлением о желании добровольно производить уплату таких взносов. Целесообразно это сделать, если у вас помимо вашего небольшого бизнеса нет другого официального источника дохода (работы по трудовому договору, где уже производиться удержание и уплаты соответствующих взносов). Более подробно об отчислениях в ФСЗН без регистрации ИП мы рассмотрим в отдельном уроке.

Правовое регулирование вопроса

Основными нормативными актами, которыми регулируются рассматриваемые вопросы, являются:

Указ Президента Республики Беларусь от 19 сентября 2017 года № 337 «О регулировании деятельности физических лиц»;
Указ Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2019 года № 151 «Об изменении Указов Президента Республики Беларусь»;
Гражданский кодекс Республики Беларусь;
Налоговый кодекс Республики Беларусь.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы – изучите указанные документы, либо задайте вопрос на нашем специализированном форуме, перейдя по ссылке «Задать вопрос» в меню сайта.

Берегите себя!

Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым? Как стать самозанятым в России? Налоги и взносы, плюсы и минусы. Онлайн-помощь специалиста.

Статус самозанятого лица в РФ постепенно становится всё более популярным, а в Сети растёт интерес к таким темам как «может ли гражданин Белоруссии стать самозанятым в РФ», «самозанятый гражданин Белоруссии в России виды деятельности» и «может ли быть самозанятым белорус в РФ». Статус самозанятого лица выбирают представители разных профессий, при этом законодательством предусмотрены существенные ограничения, касающиеся гражданства самозанятых граждан. Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым в России – читайте ниже.

Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им товаров, работ или услуг, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина в России читайте по .

В законодательстве РФ нет однозначного определения самозанятости, поэтому часто самозанятыми называют и тех граждан, чья деятельность регулируется п. 70 ст. 217 НК РФ, и тех, кто использует специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Именно о самозанятых-плательщиках НПД и расскажем подробнее.

Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых граждан, перечислены в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Среди прочего, самозанятые не могут продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору комиссии, поручения либо агентскому договору. Однако в законе о самозанятых нет запрета на регистрацию граждан Беларуси в качестве самозанятых в РФ (ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Гражданин Беларуси вправе зарегистрироваться в России в качестве самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Какие налоги и взносы платят самозанятые в России? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться в качестве самозанятого в России? Ответы на эти вопросы читайте ниже.

Для самозанятых лиц установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% - с юрлицами и ИП. Самозанятые не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога и его уплата производится автоматически.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан в России читайте по .

Статус самозанятого в России даёт возможность легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого лица: быстрые регистрация и снятие с учёта, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на все плюсы самозанятости, нужно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору и ограничение по доходам не более 2,4 млн. рублей/год.

Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход (НПД) и статуса самозанятого, что в определённых случаях может отпугивать потенциальных партнёров и клиентов. Самозанятость в РФ стала законодательно регулироваться недавно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в Сети актуальную информацию по запросам типа «самозанятый белорус в России налоги и регистрация», «может ли белорус стать самозанятым в России » и «самозанятые граждане Белоруссии в России закон».

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости в России читайте по .

Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина в РФ это прекрасный шанс для тех, кто хочет работать легально, не рискуя быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь онлайн-кассу. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих нюансов ведения бизнеса.

Для регистрации в качестве самозанятого в России гражданину Беларуси необходимо получить ИНН, подав в любой налоговый орган РФ заявление и предъявив паспорт. После получения ИНН в инспекции можно получить логин-пароль от личного кабинета и зарегистрироваться в качестве самозанятого лица — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых в России с пошаговой инструкцией читайте по .

Надо ли регистрироваться самозанятым в России? Что выгоднее самозанятость или ИП? Многое зависит от региона страны, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и других параметров – каждый случай индивидуален, универсальных ответов нет.

Если у вас остались вопросы по регистрации либо нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица в России, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Соответствующий Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» Президент подписал 19.09.2017.

1. В целях стимулирования деловой активности, создания условий для самозанятости граждан путем расширения перечня видов деятельности, не относящихся к предпринимательской деятельности, и максимального вовлечения трудоспособного населения в экономическую деятельность Указом № 337 установлено, что:

1.1. к предпринимательской деятельности не относятся осуществляемые физлицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Беларуси, самостоятельно без привлечения иных физлиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам следующие виды деятельности:

реализация на торговых местах на рынках и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах изготовленных этими физлицами хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции;
предоставление принадлежащих на праве собственности физлицу иным физлицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания;
осуществляемые по заказам граждан, приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности:
выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;
ремонт часов, обуви;
ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели из материалов заказчика;
сборка мебели;
настройка музыкальных инструментов;
распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов;
производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика;
штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов;
оказание услуг по разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения, восстановлению компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере;
парикмахерские и косметические услуги, а также услуги по маникюру и педикюру;
иные виды деятельности, предусмотренные ст. 295 Налогового кодекса (НК);

1.2. физлица при осуществлении видов деятельности, указанных в пп. 1.1 настоящего пункта, уплачивают единый налог с ИП и иных физлиц (далее - единый налог) в порядке и сроки, установленные гл. 35 НК;

1.3. базовые ставки единого налога при осуществлении видов деятельности, указанных в пп. 1.1 настоящего пункта, устанавливаются за месяц в размерах согласно приложению.

Областные и Минский городской Советы депутатов устанавливают ставки единого налога за месяц в пределах его базовых ставок с учетом положений ч. 1 п. 2 ст. 298 НК.

2. Совету Министров в трехмесячный срок после официального опубликования настоящего Указа обеспечить внесение в установленном порядке в Палату представителей Национального собрания Республики Беларусь проекта закона, предусматривающего приведение Гражданского кодекса (ГК) и НК

3. Областным и Минскому городскому Советам депутатов в месячный срок:

установить ставки единого налога в соответствии с настоящим Указом;
принять иные меры по реализации настоящего Указа.

4. Настоящий Указ вступает в силу в следующем порядке:

пп. 1.3 п. 1, п. 2 и п. 3 и настоящий пункт - после его официального опубликования;
иные положения этого Указа - через месяц после официального опубликования настоящего Указа.

П. 1 настоящего Указа действует до вступления в силу закона, предусматривающего приведение ГК и НК в соответствие с настоящим Указом.

Информация подготовлена редакцией портала «Нормативка.by» с использованием материалов официального Интернет-портала Президента Республики Беларусь

# без_ регистрации_ИП, #что_делать, #единый налог #для_физлиц

Итак, Указ №377 о расширении списка видов деятельности, которыми можно заниматься на постоянной основе, не регистрируя ИП, подписан 19.09.2017 г.

Общее для всех видов деятельности. Первое - ни каких наемных лиц. Второе -все работы, услуги и продукция потребляется только гражданами для личных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Ставки привожу базовые от и до, как в указе, конкретный размер будет установлен решениями местных органов власти. Но общая тенденция от – для деревни Локотки, до - для Минска.

Перечень дополнился следующими видами деятельности:

Продажа на торговых местах и рынках хлебобулочных, кондитерских изделий и готовой кулинарной продукции собственного изготовления.

Внимание- НЕ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ, а только оффлайн и только то что вы приготовили сами. Ставка от 10 до 97 руб.

Краткосрочная аренда жилых помещений, дач. Ставка 23-145 руб.

Выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну, украшение автомобилей и помещений, моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды, обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий. Ставка 30-97 руб.

Ремонт часов и обуви. Ставка 15-86 руб.

Ремонт домашней мебели из материалов заказчика.

Внимание –продать материал для перетяжки вы не можете). Для этого вам надо открыть ИП. Ставка 15-86 руб.

Сборка мебели. Ставка 15-86 руб.

Настройка музыкальных инструментов. Ставка 15-86 руб.

Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов. Ставка 4-39 руб.

Производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика.

Внимание –продать материал для пошива вы не можете). Для этого вам надо открыть ИП. Ставка 17-113 руб.

Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов.

Разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техобслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.

Напоминаю, все это только для физлиц. Если сайт будет использоваться в предпринимательской деятельности – надо регистрировать ИП.

Например, если я (просто физлицо) закажу сайт, посвященный моей красоте J, то исполнитель может его сделать не регистрируя ИП, а вот если я (тоже физлицо) закажу сайт, где буду писать про налоги – т.е. использовать его в своей предпринимательской деятельности. То у исполнителя этой услуги-будет незаконная предпринимательская деятельность.

Ставка 30-97 руб.

Парикмахерские и косметические услуги, услуги по маникюру и педикюру. Ставка 21-116 руб.

Ставки для конкретных мест деятельности должны установить в месячный срок.

Чем еще можно заниматься не регистрируя ИП, как правильно заплатить единый налог, и применить льготы читайте в наших материалах.

И ждем …. Ждем когда будет подписан указ про ремесленников.

В качестве стимула для развития частной инициативы в Беларуси предлагают ввести понятие «самозанятости».

В качестве стимула для развития частной инициативы в Беларуси предлагают ввести понятие «самозанятости». Что это такое и в чем отличие статуса самозанятого от индивидуального предпринимателя?

С инициативой ввести в стране патентную систему для так называемых самозанятых выступил председатель Совета Республики Национального собрания Михаил Мясникович.

«Надо вводить патент для самозанятости и определить правовой статус самозанятого, – цитирует БЕЛТА бывшего премьер-министра Беларуси. – Регистрация через покупку такого патента без постановки на учет в качестве безработных простимулирует предпринимательскую активность лиц, потерявших работу, выход из тени длительно не работающих, но вовлеченных в теневую занятость людей. Стоимость патента можно приблизить к размеру единого налога».

Сегодня в белорусском законодательстве действительно не фигурируют понятия «самозанятость» и «самозанятый», но право работать без регистрации ИП (по заявительному принципу) имеют фотографы, репетиторы, уборщики помещений: они просто платят подоходный налог в фиксированном размере.

Ремесленники, в частности, ежегодно оплачивают сбор в размере 1 базовой величины. Если разобраться, то это и есть тот самый патент: заплатил – и вяжи шарфики, валяй валенки, лепи из глины и вырезай из дерева сувениры на продажу. В принципе, любой гражданин может подать уведомление в налоговую инспекцию, заплатить подоходный налог за месяц и заниматься определенными видами деятельности.

К самозанятым Михаил Мясникович предлагает отнести (помимо уже упомянутых любителей фотодела, ремесленников и репетиторов) еще и граждан, желающих заниматься перевозкой грузов и пассажиров, а также строительно-монтажными и ремонтными работами.

«Фискальный эффект будет невысоким, но он перекроется по значимости социальным эффектом, – сказал Михаил Мясникович. – Самозанятый не будет получать социального пособия, но он не деградирует; он обеспечивает себя работой, кормит семью, оказывает значимые услуги или производит востребованные товары. В социальном плане он не безработный, что также важно для человека».

Что же такое самозанятость? При таком виде экономической деятельности гражданин сам определяет, чем ему заниматься для получения дохода, самостоятельно организует процесс труда, сам отвечает за свою работу; и, главное, если вдруг постигнет неудача, не рассчитывает на помощь со стороны. Трудовые отношения в данном случае оформляются на основании договора-подряда.

Чем же самозанятые отличаются от предпринимателей? Во-первых, они не создают безвозмездно изымаемую прибавочную стоимость: их доходы складываются из выручки от экономической деятельности и прибыли от используемого частного капитала. Во-вторых, им нельзя прибегать за помощью к наемной рабочей силе. И, конечно же, они сами несут ответственность за уплату налогов и страховых взносов, в отличие от наемных работников, в ситуации с которыми данный вопрос находится в ведении нанимателя).

Нововведением в полном смысле этого слова самозанятость назвать сложно. Даже в дореволюционные времена были распространены ремесленничество, домашнее ткачество, производство ковров, изготовление кружев, столярный и гончарный промысел и другое. В Советском Союзе подобная деятельность не приветствовалась (более того – наказывалась), так как работодателем могло быть исключительно государство. Будет ли реализовано недавнее предложение председателя Совета Республики Национального собрания Беларуси, пока неизвестно. Точно можно сказать лишь одно: государство возлагает большие надежды на развитие частного бизнеса. Тот же Михаил Мясникович, обращаясь к областным и Минскому городскому Совету депутатов, указал на проблему бюрократических проволочек при согласовании и выдаче разрешительных документов на создание и работу ИП, малого и среднего предпринимательства.

«Упростите, уважаемые коллеги, соответствующие порядки», – сказал он и обратил внимание на сокращение численности активного экономического населения в стране.

Еще пару лет назад ставка делалась на ремесленников, но результат не впечатляет: сегодня их в Беларуси насчитывается чуть больше 6,5 тысячи. Сославшись на мнение специалистов Министерства по налогам и сборам, бывший премьер-министр назвал причину подобного явления – жесткие и не всегда обоснованные требования со стороны согласующих организаций.

– Например, чтобы проводить техобслуживание и ремонт автотранспортных средств, физическому лицу надо получить 9 согласований, в том числе от санитарной службы, Минприроды, Госстандарта, Минторга, исполкомов и т.д., – заметил он.

Нынешний премьер-министр Андрей Кобяков, в свою очередь, говорит о росте удельного веса малого и среднего бизнеса в ВВП в течение ближайших 5 лет. Об этом он заявил в начале лета: «Предполагается, что его удельный вес в ВВП превысит 32%». Руководитель правительства отметил тщательный прогноз для реального сектора экономики, сделанный в ходе подготовки проекта программы социально-экономического развития на 2016–2020 годы, который рассматривался на пятом Всебелорусском народном собрании. «Без всякого шапкозакидательства мы посмотрели реальные возможности 68 государственных предприятий, имеющих максимальные объемы производства в нашей экономике. По ним определили реальные планы, по которым будет происходить развитие этих предприятий в среднесрочной перспективе. Мы пришли к выводу, что можем получить с них не более 6,4% прироста ВВП, а в прогнозе заложено 12–15%», – сказал Андрей Кобяков.

Исходя из этого, инвестиционный рост в текущей пятилетке планируется обеспечить за счет прямых иностранных, частных внутренних инвестиций и инвестиций предприятий. Кроме того, премьер-министр в очередной раз напомнил о задаче по созданию ежегодно не менее 50 тыс. новых рабочих мест, для чего, по его мнению, нужно раскрепостить деловую инициативу.