Använder standardanalys för kostnadsredovisning. Fördelning av specificerade utgifter för produktionskostnader Välj snabbt en utgiftspost i erp

Finansiella och reglerade redovisningsdata genereras på basis av operativa redovisningsdata (tillgängliga primära dokument). De mest använda operativa redovisningsdokumenten diskuteras i artikeln " " Den här artikeln kommer att behandla följande problem:

1. Skapa en organisation och upprätta redovisningsprinciper

2. Kontoplan för reglerad redovisning, funktioner

3. Fastställande av inkomstskattesatser

4. Upprätta regler för att återspegla dokument i reglerad redovisning

5. Uppsättning av utgiftsposter och kostnadsposter

6. Bildande av dokument om kostnadsfördelning och utförande av rutinoperationer för att avsluta månaden

7. Generering av rapporter om reglerad redovisning

1. Skapa en organisation och ställa in redovisningsprinciper i 1C:ERP Enterprise Management 2.0

En ny organisation kan skapas i avsnittet "Regulatoriska och referensorganisationer" i katalogen "Organisationer". I samma avsnitt kan du fylla i annan bakgrundsinformation:

I journalen som öppnas skapar du en ny organisation med knappen "Skapa".

Från en organisations kort kan du skapa bankkonton, kassaregister, annan information och kataloger relaterade till just denna organisation. Vi skapar en redovisningsprincip för reglerad redovisning på fliken "Redovisningsprinciper och skatter".

Denna flik används för att fylla i information om fastighetsskatt. Vi skapar återstående redovisningsprincipdata med knappen "Skapa ny".

2. Kontoplan för reglerad redovisning i 1C:ERP Enterprise Management 2.0

Du kan se kontoplanen i avsnittet "Reglerad redovisning". En funktion och skillnad från programmet 1C:Enterprise 8. Manufacturing Enterprise Management 1.3 är att kontoplanen i 1C:ERP är enhetlig för redovisning och skatteredovisning. Detta gör att du kan se resultatet av skatte- och redovisningshandlingar samtidigt, samt generera standardreglerade rapporter med utlämnande av information om redovisning och skatteredovisning, tillfälliga och permanenta skillnader i en enda rapport. Vi kommer att titta närmare på exempel på detta.

3. Ställa in inkomstskattesatser i 1C:ERP Enterprise Management 2.0

För att generera regulatoriska operationer för bildandet av inkomstskatt och uppgifter på konton 68.04 och 99 är det nödvändigt att fastställa inkomstskattesatser. Priserna anges i avsnittet "Reglerad redovisning".

I fönstret som öppnas skapar du vad med knappen "Skapa".

Vid fastställande av taxor på detta sätt kommer dessa taxor att gälla för alla organisationer som kommer att läggas in i informationsbasen. Det vill säga att sätta upp priser för varje organisation (som var fallet i programmet 1C:Enterprise 8. Manufacturing Enterprise Management 1.3) krävs inte. Om olika skattesatser gäller för någon organisation är det nödvändigt att inkludera attributet "Olika inkomstskattesatser gäller." Du kommer att kunna ange priser per organisation.

4. Inrätta regler för att återspegla dokument i reglerad redovisning i 1C:ERP Enterprise Management 2.0

I 1C:ERP Enterprise Management 2.0 genereras inte bokföringsposter när det primära dokumentet bokförs. Och dokumenten i sig ger inte utrymme för införande av bokföringskonton. Vid första anblicken kan detta verka obekvämt, men det är det inte. För det första genereras inte inlägg endast om inställningarna för att generera bokföring ännu inte har gjorts för denna typ av operation. Och du kan göra dem en gång för alla. Och för det andra skyddar en sådan lösning reglerad redovisning från eventuella användarfel när det gäller att skapa redovisningskonton. Om en ny affärstransaktion uppstår i organisationen kommer användaren inte att kunna spegla den på bokföringskontona förrän bokföringsinställningen har skapats. Och detta är också ett skydd mot fel och eventuell inkompetens. Därför måste inställningen utföras av en kompetent användare, d.v.s. revisor eller andra behöriga personer. Och för det tredje är det inte nödvändigt att sätta upp reflektion i reglerad redovisning i alla affärssituationer. Det finns dokument där motsvarande konton bestäms av dokumentet. Till exempel genererar "Inkommande kontantorder" ett debetkonto på 50,01 som standard. Men t.ex. för operationer relaterade till artikelredovisning krävs uppställning, eftersom artikeln inkluderar köpt material (konto 10), halvfabrikat (konto 21), färdiga produkter (konto 43) och varor (konto .41) och Mer. Om vi jämför det med programmet 1C:Enterprise 8. Manufacturing Enterprise Management 1.3, så ställs även konton för artiklar in där, men inte alla användare utförde denna inställning, eftersom Fakturor där kan matas in direkt i dokument och det leder ofta till fel på grund av den mänskliga faktorn. Inställningar krävs också för vissa andra redovisningsobjekt, som vi kommer att överväga vidare.

Låt oss överväga proceduren för att skapa inställningar för att återspegla data i reglerad redovisning i 1C:ERP Enterprise Management 2.0.

Först, i avsnittet "Administration" måste du göra attributet "Finansiell redovisningsgrupper" aktivt. Det är närvaron av dessa grupper som kommer att göra det möjligt att till exempel ta hänsyn till poster på olika redovisningskonton, kostnader på olika redovisningskonton, beroende på kostnadstyp (allmän, allmän produktion, produktion) med mera.

Om attributet "Finansiell redovisningsgrupper" inte är tillgängligt för redigering i det här fönstret, kan du aktivera det på följande sätt: i konstanter via menyn "Alla funktioner"

Om den här knappen "Alla funktioner" saknas, aktivera den via menyn "Verktyg - parametrar", aktivera kommandot "Alla funktioner" i samma fönster.

I fönstret som öppnas, expandera menyn "Konstanter" och hitta raden "Använd finansiella redovisningsgrupper", öppna den genom att dubbelklicka.

Vi ställer in skylten på aktiv, skriver ner den och stänger den.

Katalogen över finansiella redovisningsgrupper lagras i avsnittet "Reglerad redovisning".

Vi öppnar katalogen "Grupper för finansiell redovisning av poster". Klicka på knappen "Skapa" för att skapa ett nytt element, som ser väldigt enkelt ut. Namnet är godtyckligt, vilket är lämpligt för användaren.

För denna grupp kommer vi att ta hänsyn till de poster som bör beaktas på konto 10.01. Följaktligen måste denna grupp anges på kortet för motsvarande artikel, och ett redovisningskonto måste upprättas för denna grupp.

Katalogen "Nomenklatur" finns i avsnittet "Reglerings- och referensinformation". I nomenklaturkortet anger vi gruppen enligt följande:

Vi har specificerat en finansiell redovisningsgrupp för posten "Tyg". Låt oss nu skapa ett redovisningskonto för gruppen. Du kan gå till inställningsloggen via avsnittet "Reglerad redovisning".

Detta inställningsfönster anger vilka konton som står för artiklarna som finns i huvudlagret i organisationen "Vår organisation" och som tillhör ekonomigruppen "Inköpta råvaror (konto 10.01)". Låt oss också överväga proceduren för att fylla i fliken "Förlikningar med motparter".

Att skapa finansiella redovisningsgrupper för att redogöra för uppgörelser med motparter är i allmänhet inte nödvändigt. Det räcker med att skapa en rad i inställningsfönstret utan att ange den finansiella redovisningsgruppen. Vid köp av lagerartiklar bestäms momskontot automatiskt av typen av artikel (tjänst, produkt, utrustning...). Behovet av att dela upp avräkningar i grupper kan uppstå om det sker avräkningar i utländsk valuta eller i konventionella enheter, eftersom Dessa beräkningar bör återspeglas i andra underkonton.

Och nu när allt som behövs är konfigurerat, låt oss överväga hur inköpsverksamheten återspeglas i reglerad redovisning. Låt oss anta att vi köpte tyg. Hur man skapar ett inköpsdokument beskrivs i artikeln " »

Det finns inga inlägg, utan klicka bara på knappen "Reflektera i lagstadgad redovisning" och

Uppgifterna återspeglas i redovisning och skatteredovisning och all denna information återspeglas i ett fönster, eftersom kontoplanen i 1C:ERP Enterprise Management 2.0 är enhetlig, vilket utan tvekan är väldigt bekvämt. Det finns inget behov av att behandla varje dokument på detta sätt. Kontering kan göras med jämna mellanrum, genom specialmenyn "Reflektion av dokument i reglerad bokföring", eller så kan du ställa in ett automatiskt bokföringsschema, eller bokföra alla dokument under proceduren "Månadsavslutning". Du kan bokföra alla dokument på en gång, eller ställa in ett schema för automatisk bokföring i avsnittet "Reglerad bokföring"

Dessutom, om inställningar för redovisningsreflektion inte har skapats för några operationer, kommer programmet 1C:ERP Enterprise Management 2.0 att rapportera detta och erbjuda dig att fylla i inställningarna. Om det finns transaktioner som inte bör återspeglas i reglerad redovisning är det nödvändigt att använda en förvaltningsorganisation. Dess användning konfigureras i avsnittet "Administration", underavsnittet "Organisationer och fonder"

Och vi utför affärsverksamheten så här:

Sådana handlingar kommer inte att återspeglas i reglerad redovisning, medan handlingar för vanliga organisationer kommer att återspeglas i förvaltningsredovisning.

För att redovisa immateriella kostnader skapas även finansiella redovisningsgrupper - finansiella redovisningsgrupper för intäkter/kostnader. Låt oss anta att vi har kontorshyreskostnader som måste debiteras konto 26. Skapa en finansiell redovisningsgrupp och spegla inställningarna. I detta fall är det nödvändigt att skapa en utgiftspost för immateriella kostnader. Mer på bilderna.

Nu måste du skapa motsvarande utgiftspost. Katalogen "Utgiftsposter" finns i avsnittet "Ekonomi", menyn "Inställningar och kataloger". Och för utgiftsposten, ange den finansiella redovisningsgruppen.

I detta skede är vi endast intresserade av att sätta upp möjligheten att reflektera transaktioner på reglerade redovisningskonton, så de återstående inställningarna för utgiftsposten kommer att diskuteras vidare, i nästa stycke.

Och det sista som behöver göras är att sätta upp reglerna för reflektion i den reglerade redovisningen för utgiftsposten ”Hyra av ett FoU-kontor” efter avdelningar i organisationen.

Nu är allt klart för att behandla handlingar för att bokföra kostnader och återspegla dessa kostnader i reglerade bokföringskonton. I servicekvittodokumentet ska du ange avdelning och utgiftspost.

Resultat

5. Ställa in utgiftsposter och kostnadsposter i 1C:ERP Enterprise Management 2.0

Låt oss titta på skillnaderna mellan en kostnadspost och en utgiftspost. Kostnadsposter i 1C:ERP Enterprise Management 2.0 används för att förbereda planerade kostnadsuppskattningar för tillverkade produkter och faktiska kostnadsberäkningar. Sålunda är kalkylposterna kostnadskomponenterna: material, löner, avskrivningar, allmänna och allmänna produktionskostnader (om användaren önskar kan detta göras efter kostnadstyp) etc. För varje kostnad (direkt och indirekt) skapas en kostnadspost. Utgiftsposter skapas för indirekta kostnader som ska allokeras till anskaffningsvärdet och för andra kostnader som inte är relaterade till produktion och inte allokeras till produktion. En kostnadspost kan kopplas till en utgiftspost om denna utgiftspost ska fördelas på produktionskostnader enligt någon indikator (löner, materialkostnader). Det vill säga om utgiftsposten inte är direkt, till exempel allmänna affärsutgifter. Inga utgiftsposter skapas för direkta kostnader.

Låt oss titta på katalogen över kostnadsposter och skapa en kostnadspost för indirekta kostnader (allmänt).

Katalogen över kostnadsartiklar finns i avsnittet "Produktion och reparationer", "Inställningar och kataloger"-menyn

Katalogens utseende

Låt oss skapa en ny kostnadspost med knappen "Skapa".

Vi har skapat en kalkylpost för de allmänna affärskostnaderna "Kontorshyra". Du kan göra det enklare - skapa en enda kostnadspost "Allmänna affärskostnader". Detta är efter användarens gottfinnande och beror på hur detaljerad information som behövs om sammansättningen av självkostnadspriset. Identifieraren för formler genereras automatiskt och används vid förberedelser av planerade beräkningar (för att beräkna mängden indirekta kostnader som en del av enhetskostnaden för produktionen med hjälp av en formel som anges av användaren).

Låt oss nu skapa en utgiftspost för allmänna affärsutgifter. Vi har redan diskuterat den här artikeln i föregående stycke. Nu ska vi överväga det i samband med kalkylposten.

Möjligheten att länka en kostnadspost visas när du väljer distributionsalternativet "För produktionskostnader". Fördelningsreglerna (markerade i grått) anger grunden för fördelningen (löner, materialkostnader).

6. Generera dokument om kostnadsfördelning och utföra rutinoperationer för att avsluta månaden i 1C:ERP Enterprise Management 2.0-programmet.

I 1C:ERP Enterprise Management 2.0 behöver användaren inte ange några dokument om kostnadsfördelning eller fördela kostnader för tillverkade produkter i releasedokument, vilket kan göras i 1C:Enterprise. Ledning av ett tillverkningsföretag 1.3. Alla kostnader kan fördelas automatiskt och kostnadsberäkningar kan utföras som en del av proceduren "Månadsavslutning". Denna procedur i 1C:ERP Enterprise Management 2.0, till skillnad från 1C:UPP, genererar själv dokument om kostnadsfördelning och utför dem, naturligtvis, om alla nödvändiga inställningar anges i programmet, av vilka några vi diskuterade ovan. Dessutom eliminerar detta tillvägagångssätt ett vanligt problem i 1C:UPP: en diskrepans mellan analyser i kostnadsfördelningsdokument och kostnadsreflektionsdokument, vilket resulterar i fel i kostnadsberäkningar.

Naturligtvis kan alla nödvändiga dokument, inklusive regulatoriska, skapas direkt, men detta kan leda till fel: saknade nödvändiga dokument, felaktig inmatningssekvens, etc.

Proceduren "Månadsavslutning" avgör automatiskt vilka dokument som behöver skapas och meddelar om problem som hindrar skapande eller korrekt behandling av dokument. Denna procedur finns i avsnittet "Ekonomi".

Ett meddelande visas i procedurhuvudet som indikerar att det finns oavslutade operationer. Följande är en lista över alla möjliga operationer och det finns information om behovet av att utföra denna operation. I motsats till operationer som inte behövs under en viss månad står det "Inte krävs." Gröna bockar anger operationer som har slutförts. De återstående ikonerna indikerar att exekvering krävs. Du kan utföra varje operation separat genom att klicka på knappen "Generera" mittemot operationen. Du kan utföra alla operationer samtidigt genom att klicka på knappen "Utför operationer" i procedurhuvudet. Låt oss utföra operationerna och se hur denna procedur kommer att se ut.

Bredvid varje operation finns det en grön bock, och i rubriken meddelandet "Operationen slutförd framgångsrikt."

7. Generera rapporter om reglerad redovisning i 1C:ERP Enterprise Management 2.0.

Reglerade redovisningsrapporter finns i avsnittet "Reglerad redovisning".

Låt oss överväga genereringen av rapporten "Omsättningsbalansräkning"

Ett uttalande ger information om redovisning och skatteredovisning och skillnader. Och detta är en annan bra skillnad från 1C:UPP. Genom att använda den här rapportens anpassningsmöjligheter kan du bara visa den information som är av intresse i rapporten, till exempel endast redovisningsdata. Inställningar öppnas genom att klicka på knappen "Visa inställningar".

Inställningsformulär

Tack!

30.08.2017

1C:ERP och 1C:UPP: Vad är skillnaden? Kostnadsberäkning

I detta material ska vi titta på hur kostnader beaktas i 1C-lösningar.

I 1C:UPP klassificeras kostnader vid tidpunkten för överföring till produktion. I överföringsdokumenten anger vi kostnadsposten och föremålet för tilldelning av kostnader - artikelgruppen. Allt detta leder till att processen med att ändra kostnadsanalys är mycket arbetskrävande och utförs med hjälp av Justeringsdokument.

I 1C:ERP-konfigurationen klassificeras alla kostnader i förhållande till en specifik utfärdad release. Vid överföring till en avdelning för behandling klassificeras inte artikelresurser som kostnader. Klassificeringen av resursanvändning ges först efter deras direkta bearbetning, dvs. i samband med ett specifikt släpp. Genom release kan vi förstå det avslutade steget och den slutförda ompartitionen. Kostnaden för produkten består av kostnaden för stegen.

Tillvägagångssätten i 1C:ERP skiljer sig, och väsentligt, från tillvägagångssätten som används i 1C:UPP. Detta är viktigt för ekonomer.

Kostnadsposter i 1C:UPP skapas för alla typer av utgifter: produktion, allmän produktion, material, immateriella, etc. I 1C:ERP Enterprise Management är alla möjliga kostnader uppdelade i två olika kataloger: Kalkylposter och kostnadsposter. Kostnadsposter är direkta produktionskostnader. De där. I UPP har sådana kostnader produktionskaraktär. Kostnadsposter är olika indirekta kostnader som fördelas på kostnaderna för huvudproduktionen, eller som inte alls ingår i kostnaden. I UPP är dessa kostnadsposter med vilken kostnad som helst, förutom produktion. Naturligtvis, i 1C:ERP Enterprise Management, konfigureras regler enligt vilka utgiftsposter som omvandlas till kostnadsposter.

I 1C:ERP Enterprise Management finns inga sådana begrepp som RAUZ och Batch Accounting, men i konstanterna kan man inkludera användningen av batchredovisning eller inte. Inslag av båda metoderna används.

Konfigurationer: 1C KA 2

Det här är en öm punkt - alla kämpar med det när de börjar avsluta månaden i 1C Integrated Automation 2.

Här väntar svårigheter både de som redan har arbetat i tidigare versioner av 1C, och de som byter från andra program.

När vi öppnar katalogen "Utgiftsposter" ser vi flera flikar och inställningar för både förvaltningsredovisning och reglerad redovisning.

Hur är dessa inställningar relaterade till varandra och hur jämför de med den vanliga kostnadsdelningen som vi är vana vid?

För att göra det enklare för dig att navigera i inställningarna för kostnadsposter i 1C Integrated 2 börjar vi med att jämföra den vanliga terminologin med programinställningarna.

Låt oss först komma ihåg hur vi brukade klassificera kostnader. Jag ska inte fördjupa mig i själva teorin här.

Uppgiften är annorlunda: att jämföra de grundläggande inställningarna för katalogen i 1C Integrated 2.4 med de accepterade idéerna om kostnader bland finansiärer och revisorer.

Om du föredrar video, titta på en video om detta ämne. Om du läser, så finns det under videon en fortsättning på artikeln.

Vi börjar med att klassificera kostnader efter typ av aktivitet.

Så vi pratar om de typer av aktiviteter som inkluderar utgifter:

utgifter för ordinarie verksamhet
driftskostnader
icke-driftskostnader

Vid upprättandet av en utgiftspost ansvarar växlingen mellan huvud- och annan verksamhet för denna klassificering.

Var och en har sina egna begränsningar för ytterligare inställningar och uppförande av programmet. Detta är ofta anledningen till att månaden inte slutar eller att kostnaderna inte går dit vi ville.

Kostnader för annan verksamhet

Övriga aktiviteter inkluderar övriga rörelsekostnader och icke operativa kostnader. För andra aktiviteter är valet av inställningar mycket begränsat.

Inom redovisning finns alternativ tillgängliga för distribution endast till det ekonomiska resultatet per verksamhetsområde eller att inte distribuera.
I bokföring, på den reglerade bokföringsfliken, är endast konto 91.02 tillgängligt.

Dessutom kommer den löpande utgiftsposten i detta fall att vara en analys av andra utgifter på detta konto.

I 1C Integrated 1.1 fanns begreppet "kostnadens art". För att skapa en post för andra driftskostnader eller icke-driftskostnader var det nödvändigt att ange arten av kostnaderna "Övrigt". Samtidigt var det fortfarande omöjligt att entydigt jämföra utgiftsposten med faktura 91.02. Det måste specificeras manuellt i dokument.

I 1C Integrated Automation 2 finns inget begrepp om "kostnadsnatur". Fakturan matchas till varje kostnadspost som valts av användaren, utan hänsyn till arten av artikelns kostnader. Men begränsningar för typen av verksamhet, som vi fick reda på, införs. Och detta måste man ta hänsyn till när man sätter upp en artikel.

Driftskostnader

Alla distributionsalternativ är tillgängliga för huvudaktiviteten och för förvaltningsredovisning och redovisning. Den enda begränsningen är att konto 91.02 kommer att exkluderas från listan över möjliga alternativ för att ställa in bokföring.

Bristen på analyser om "kostnadernas art" innebär att i förvaltningsredovisning skiljer sig utgifterna för programmet inte från andra utgifter under perioden. De har inga speciella egenskaper: de är allmänna ekonomiska, icke-operativa eller något annat.

Varje kostnadstyp har sin egen allmänt accepterade redovisningsprincip för fördelning. Men programmet kommer inte att kontrollera dig eller skälla ut dig om du delar ut en allmän affärsartikel till anskaffningskostnaden.

Gruppering av kostnader efter "kostnadstyp" kan göras med hjälp av grupper av poster eller namn på poster.

För att förstå denna 1C freestyle och korrekt konfigurera utgiftsposter med hänsyn till deras natur och ursprung, kom till kursen:

Låter dig organisera kontroll över materialflöden och resursförbrukning som stödjer företagets produktion, ledning och kommersiella aktiviteter.

1C:ERP UPP 2 förenklar avsevärt analysen av kostnader och produktkostnader. Kostnadsredovisning och beräkning av produktkostnader utförs så noggrant som möjligt, baserat på verksamhetsredovisningsdata.

Subsystems kapacitet:

Redovisning av de faktiska kostnaderna för ett företag efter typ av verksamhet i de obligatoriska avsnitten i fysiska och värdemässiga termer.
Operationell kvantitativ redovisning av pågående resurser med detaljering ner till lanseringsbatch (ruttblad)
Redovisning av faktiska saldon av pågående arbete i slutet av rapporteringsperioden i de obligatoriska avsnitten.
Olika metoder för att fördela kostnader till kostnaden för tillverkade produkter och utfört arbete, till produktionskostnader, verksamhetsområden och till framtida utgifter.
Beräkning av den faktiska produktionskostnaden för perioden. Matematiskt och metodologiskt korrekt beräkning av kostnaden för det så kallade ”counter release”. Följande modeller har implementerats: kaskad-tvärgående och metoden "system av linjära ekvationer".
Tillhandahålla data om kostnadsstrukturen för produkter och halvfabrikat. Den beräknade kostnaden kan detaljeras ner till volymen av initiala kostnader, oavsett antalet steg i produktionsprocessen.
Preliminär total uppskattning av produktionskostnaden under rapportperioden.
Separat kostnadsredovisning för beställningar.

Beroende på den ekonomiska tolkningen särskiljs följande grupper som en del av företagets utgifter med olika distributionsorder:

Nomenklaturkostnader– används för att spegla direkta kostnader för produktionsaktiviteter med kvantitativ mätning,
Specificerade utgifter– används för att redovisa direkta och indirekta utgifter, vilka beaktas och fördelas endast i totala termer,
Bildande av tillgångar och skulder– återspegling av transaktioner relaterade till bildandet av tillgångar eller registrering av skulder, vars förvaltning som regel utförs manuellt eller själva registreringen av dessa bestäms av redovisningskrav.

Nomenklaturkostnader

Fördelningen av artikelkostnader sker enligt kvantitativa indikatorer, i naturliga måttenheter. Det finns olika alternativ för att fördela artikelkostnader (per regel, efter utgiftsposter, efter output). För att erhålla data av högsta kvalitet i samband med analys av produktionskostnader och produktkostnader kan du skapa valfritt antal kostnadsfördelningsregler.

För att fördela artikelkostnader enligt reglerna kan du välja mellan olika alternativ för att skapa kostnadsfördelningsbaser (mängd specificerat material, vikt av specificerat material, planerad kostnad för produkter, etc.).

Specificerade kostnader

Specificerade kostnader används för att redovisa utgifter som återspeglas och fördelas endast i totala termer. För att återspegla specificerade kostnader för ett företag används en enda mekanism av utgiftsposter.

Möjligheten att fördela specificerade utgifter är fast individuellt för varje utgiftspost:

För varukostnaden. En ökning av kostnaden för varor och material med mängden extra utgifter.
På verksamhetsområden. Kostnader hänförs till det ekonomiska resultatet av branschen, kundorder, kundanspråk och så vidare.
För framtida utgifter. Inkluderingen av kostnader i kostnaden försenas i tid.
För produktionskostnader. Ingår i kostnaden för halvfabrikat och produkter.
För anläggningstillgångar. Bildande av kostnaden för anläggningstillgångar, immateriella tillgångar, byggprojekt, FoU

Kostnadsberäkning

Analys av kostnader och produktionskostnader kan inte genomföras utan en kostnadskalkyl av hög kvalitet.

Den fulla produktionskostnaden för produkter och arbete bildas i samband med kostnadsposter.

Varje beräkningspost motsvarar en viss typ av kostnad, baserat på den allmänt accepterade grupperingen som presenteras i kapitel 25 i Ryska federationens skattelag (material, arbete, avskrivning, etc.).

Kostnadsberäkning utförs enligt verksamhetsredovisningsdata. Det finns två typer av kostnadsberäkningar att välja mellan:

Förskottsbetalning– avsedd att användas av branschorganisationer för att fastställa den uppskattade kostnaden för inköpta materialtillgångar under rapporteringsperioden. Utförs med hjälp av vägt medelvärde. De beräknade värdena används för att fastställa organisationens bruttovinst, förutsatt att försäljningsplanen uppfylls. För preliminär kostnadsberäkning kan du ställa in en rutinuppgift. I detta fall utförs beräkningen relativt snabbt.
Faktisk beräkning– utförs baserat på resultaten av den månatliga rapporteringsperioden med en fullständig beräkning av kostnaden för partier av förflyttning av artikelkostnader. Med denna typ av kostnadsberäkning kan du välja en metod för att bestämma kostnaden för att skriva av materialtillgångar:
- Månadsmedelvärde– kostnaden för att skriva av varor bestäms av det genomsnittliga priset för rapporteringsperioden (vägd genomsnittlig uppskattning),
- FIFO (vägt genomsnitt)– kostnaden för avskrivning enligt FIFO bestäms för ett parti av pensionerade varor,
- FIFO (rullande värdering)– Kostnaden för avskrivning av varor med FIFO bestäms inom ramen för full batchredovisning.

Redovisning av övriga kostnader och intäkter

Det är möjligt att registrera andra utgifter för organisationer, extra utgifter för varor, uppskjutna utgifter som direkt hänför sig till företagets ekonomiska resultat.

För att hålla reda på andra utgifter och intäkter ger applikationslösningen möjlighet att registrera följande operationer:

Registrering av utgifter– låter dig återspegla förekomsten av godtyckliga utgifter för den valda utgiftsposten,
Inkomstregistrering– låter dig återspegla förekomsten av godtyckliga inkomster för den valda inkomstposten,
Avskrivning av utgifter– en avskrivning av utgifter som tidigare genererats vid en specifik avdelning genomförs enligt den utgiftspost som anges i dokumentet,
Inkomstomföring,
Återföring av utgifter.

Särredovisning av ekonomiska resultat

"1C:ERP Enterprise Management 2" låter dig generera ekonomiska resultat från försäljning av varor och arbeta separat för beställningar, transaktioner, divisioner eller chefer, leverantörer, grupper av finansiell redovisning av varor.

För varje segregationsobjekt kan du generera ett komplett ekonomiskt resultat (kostnad, intäkter, vinst, lönsamhet).

Det ekonomiska resultatet för segregerade objekt presenteras i olika rapportalternativ Bruttovinst Och Inkomster och utgifter.

Ledningsbalans

En rapport tillhandahålls för att bedöma företagets ekonomiska ställning Ledningsbalans– en förenklad version av balansräkningen.

Förvaltningsbalansräkningen låter dig hantera tillgångar och skulder, kontrollera riktningen för användningen av finansiella resurser, inkluderar data om finansiell redovisning av varor, ömsesidiga uppgörelser med kunder och leverantörer, kassa och andra tillgångar och skulder.

Ledningsbalansdata kan genereras både för företaget som helhet och för varje enskild organisation. Varje del av balansräkningen kan dechiffreras till ett dokument som återspeglar enskilda affärstransaktioner. Information om obalanser visas separat, vilket gör att du kan identifiera eventuella fel i redovisningen.

Nåväl, låt oss börja.

Kostnader i systemet kan vara " nomenklatur"och" artikel för artikel" Till exempel är det material som köps in för produktionen av våra produkter artikelkostnad, kostnad som beaktas i systemet i kvantitativa och totala termer. Men till exempel är kostnaderna för att leverera detta material till oss specificerad kostnad– kostnad beaktas i systemet endast i totalkvoten.

Allt specificerade kostnader eller inkomster, noterar vi även från namnet, åtföljs i systemet av en "utgiftspost" och en "inkomstpost", respektive. Det är artikeln som avgör hur den eller den utgiften/inkomsten kommer att beaktas i systemet, och för att vi ska kunna ställa in bokföringen korrekt måste vi först konfigurera just denna artikel korrekt.

Inkludering av TRP i varukostnaden.

Låt oss övergå till vår första uppgift - reflektion i systemet utgifter för TZR.

Transport och upphandlingsarbete är vår kostnad, så du och jag behöver skapa en utgiftspost. Vi skapar:

Det första du och jag behöver göra är att ange " Distributionsmöjlighet» .

Fördelningsalternativet bestämmer "var" utgifterna kommer att fördelas i samband med denna post. Det finns flera av dem och var och en har sina egna detaljer. När du väljer ett eller annat alternativ ändras sammansättningen av fälten i formuläret.

En beskrivning av distributionsalternativen kan ses nedan i den teoretiska delen, men nu, för att lösa vårt första problem, kommer vi att göra följande justering av artikeln:

Utgifter som beaktas enligt fördelningsmöjligheten ”till varukostnad” ingår i kostnaden köpta varor.

I fältet "fördelningsregel" anger vi vad utgiftsbeloppet kommer att fördelas i förhållande till (jag bestämde mig för att fördela proportionellt mot kvantiteten):

I avsnittet "typ av analys" anger vi ytterligare redovisningsdetaljer - i termer av vad kostnaden kommer att tas med i beräkningen; är av informativ karaktär; kommer att anges i tabelldelarna av dokumenten; påverkar inte beräkningen av produktkostnader; I samband med denna analys kan du analysera kostnaden i specialiserade rapporter. Till exempel skulle jag vilja föra register efter inkomst:

Så vi har satt upp en artikel för redovisning av varor och material. Låt oss nu försöka förstå hur allt detta kommer att se ut i praktiken.

Den första är själva förekomsten av denna specificerade kostnad och vi kommer att registrera den med hjälp av dokumentet "Kvitto av tjänster och andra tillgångar":

Låt oss ta en närmare titt på tabelldelen "kostnader och andra tillgångar": i fältet "innehåll" beskriver vi innehållet i den mottagna tjänsten; i fältet "utgiftspost" väljer du vår skapade post för redovisning av material och utrustning; i fältet "Analytics" anger vi kvittot för kostnaden för varor som vi vill att utgifterna ska fördelas på, det vill säga kostnaden för de mottagna varorna, enligt denna faktura, kommer att ökas med kostnaden för utgiften i proportion till kvantiteten.

Låt oss nu kontrollera med de relevanta rapporterna: låt oss titta på rapporten om "intäkter / utgifter"

Och efter proceduren för att stänga månaden kommer vi att kunna se i rapporten om kostnaden för varor det belopp som ingår i kostnaden för de köpta varorna:

Redovisning av intäkter från att leverera varor till en kund

Låt oss nu implementera lösningen på vårt andra problem i systemet - reflektion inkomst, mottagna från de tjänster vi tillhandahåller för att leverera våra tillverkade produkter till kunden.

Återigen, det första vi behöver göra är att skapa en inkomstpost, i vilken systemet tar hänsyn till inkomstbeloppen:

Således får vi en återspegling av fördelningen av detta belopp i inkomst:

4. Teoretisk del. Alternativ för att fördela utgiftsposter:

« För varukostnaden» - utgifter som beaktas enligt detta alternativ ingår i kostnaden för inköpta varor. I fältet "fördelningsregel" anger vi vad utgiftsbeloppet kommer att fördelas i förhållande till: mängden varor, dess kostnad etc. För denna typ, till exempel, beaktas TZR, det vill säga detta är exakt vårt fall:

« Till aktivitetsområdet» - tilldelning av kostnader till ett eller annat område av företagets verksamhet. Till exempel, för en organisation som är engagerad i olika typer av handelsaktiviteter och leverans av varor, kan du separat ta hänsyn till intäkter och kostnader inom följande områden: detaljhandel, liten grossist, arbete med distributörer, tillhandahållande av leveranstjänster, etc. I fältet "fördelningsmetod" anger du metoden vars inställningar avgör vad flödeshastigheten ska fördelas i förhållande till:

« För uppskjutna utgifter» - denna typ tar hänsyn till kostnader, vars införande i kostnadsstrukturen är försenad i tid (planerad för framtiden). För detta fördelningsalternativ tillhandahålls det att ange en kostnadsavskrivningspost, enligt vilken uppskjutna utgifter överförs till kostnadsredovisningsobjekt som är direkt involverade i bildandet av varukostnaden. Som regel är en utgiftsavskrivningsposts roll en utgiftspost med fördelningsmöjlighet och verksamhetens inriktning:

« För produktionskostnader"- sådana kostnader kommer att inkluderas i produktionskostnaden. Fält " Kostnadspost» indikerar analysen i vilken kostnaden för tillverkade produkter kommer att bildas.

Typ av kostnadsanalys– är av informativ karaktär, kommer att anges i tabelldelarna av dokumenten, påverkar inte beräkningen av kostnaden för produkter, i samband med denna analys kan du analysera kostnaden i specialiserade rapporter.

Fördelningsregel, t Precis som distributionsalternativet finns det flera alternativ och var och en har sin egen betydelse. Det viktigaste du behöver förstå är att fördelningsregeln bestämmer vilka avdelningars produktionskostnader (etapper) som kommer att tilldelas. I det här fallet är det möjligt att specificera både steg och divisioner manuellt.

Underavsnitt " Etappvis" Här anger vi exakt vad du ska distribuera i releasen. Det finns många alternativ. Vi kommer att använda "kostnaden för materialkostnader" som utgör resultatet:

Nedan är ett exempel på en uppsättning - fördelningen av kostnader med kostnaden för materialkostnader för alla tillgängliga utdata från alla produktionsavdelningar.

« För anläggningstillgångar» - För en post med denna distributionsmöjlighet registreras utgifter som måste hänföras till värdet av tillgångar: anläggningstillgångar, immateriella tillgångar, FoU, byggprojekt (vi anger lämplig typ av analys):

För reglerad redovisning är det nödvändigt att korrekt konfigurera motsvarande flik:

Om en artikel ska ha ett redovisningskonto för alla divisioner, ange det i fältet "Redovisningskonto"; om det för olika divisioner ska finnas olika redovisningskonton, måste du följa länken "Sätt upp redovisningskonton för organisationer och divisioner ” och ange de nödvändiga i listkontona.

I fältet "Typ av utgifter för kärnverksamhet" måste du välja ett av de möjliga alternativen, till exempel för TKR-utgifter, ange typen av utgifter som "Transportkostnader", för resekostnader - "Resekostnader", för information tjänster - "Övriga utgifter" m.m.