Код бюджетной классификации по транспортному налогу для юридических лиц. КБК (код бюджетной классификации) при оплате транспортного налога Кбк налог на авто физ лицо

За налоговый период 2016 года организации должны произвести уплату транспортного налога. Для этого необходимо сформировать платежное поручение, внеся правильные реквизиты. Указание неправильного КБК по транспортному налогу за 2016 год для организаций в платежном поручении является одной из распространенных ошибок.

Как уплачивать транспортный налог

После того, как организация заполнила налоговую декларацию по транспортному налогу, рассчитала налог к уплате в бюджет, она должна в установленные сроки уплатить налог в бюджет. Собственники транспортных средств в течение года (в зависимости от региона, в котором зарегистрированы транспортные средства), помимо уплаты самого налога за год, уплачивают еще и авансовые платежи по этому налогу. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и правильно указать все требуемые реквизиты, чтобы платеж прошел по надлежащему основанию.

Перевод денежных средств в связи с уплатой налогов через платежное поручение — наверное, один из основных способов исполнения обязанности по уплате налогов организациями. Соответственно, банк, где находится на обслуживании налогоплательщик (где у него открыт расчетный счет), при получении платежного поручения переведет денежные средства путем их списания со счета и последующего зачисления получателю (на счета соответствующего бюджета). При этом за правильность всех заполненных данных в платежном поручении отвечать будет организация, а не банк, в чью компетенцию проверка реквизитов не входит.

Как правило, у компаний при внесении данных в платежный документ не возникает особых сложностей, поскольку для организации оплата тех или иных услуг — это почти каждодневная операция. Трудности здесь могут возникнуть в связи с определением кода бюджетной классификации, который заносится в поле 104 платежного поручения.

Указание КБК по транспортному налогу в платежке

Актуальные коды бюджетной классификации находятся в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации, утвержденных Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н. Они не статичны, поэтому при уплате налоговых платежей следует учитывать возможность их изменения и перед проведением платежа сверяться с действующей редакцией документа. В настоящее время используются коды, состоящие из 20 знаков.

При самостоятельном поиске кодов организация может столкнуться с тем, что первые три цифры из двадцати являются нулями. Пояснить можно это исходя из понимания структуры КБК доходов бюджета. Первые три цифры заключают в себе код главного администратора доходов бюджета. Если обратиться к приложению 7 документа, можно убедиться, что ФНС России выделен код 182, поэтому КБК по всем поступлениям налогов, сборов будут начинаться с указанных цифр.

Также можно отдельно сказать о 14 — 17 разрядах КБК. По указанным графам заносятся сведения по группам подвида доходов бюджета:

1000 — налог;

2000 — пени;

3000 - штрафы.

Если же вы ошибетесь и вместо этих цифр укажете 0000, то такой платеж будет являться невыясненным.

Соответственно, можно дополнительно проверить себя на правильность внесения данных в платежку. Причем эти требования относятся не только к транспортному налогу, но и к остальным тоже.

Почему важно правильно указывать КБК по транспортному налогу

Надлежащее исполнение обязанности организации по уплате налога (то есть в полном размере и в предусмотренные законодательством сроки) исключит вероятность начисления налоговым органом пени и привлечения организации к налоговой ответственности. Для этого налог должен поступить в бюджетную систему, то есть на правильный счет Федерального казначейства. Также правильно нужно указать номер КБК. В противном случае такие денежные средства будут считаться невыясненными платежами, а налоговый орган может не увидеть уплату налога, следовательно, за организацией, вероятно, будет числиться недоимка до выяснения обстоятельств.

Вот почему важно производить уплату налога, оставляя себе в запасе дополнительный срок на тот случай, если платеж по каким-либо причинам не пройдет либо попадет в невыясненные платежи. В таком случае можно будет оперативно сориентироваться и уточнить основания платежа, а при необходимости повторно произвести уплату налога. При этом неправильно зачисленные денежные средства можно вернуть, однако время будет затрачено.

Действия при ошибке в указании КБК

В целом ошибки в указании КБК по транспортному налогу организаций не влекут непоступление налога в бюджетную систему РФ. Обязательство по уплате налога будет считаться исполненным. Организации в этом случае можно руководствоваться пунктом 7 статьи 45 Налогового кодекса . Для этого следует подать в свой налоговый орган заявление в произвольной форме, где описать возникшую ситуацию. Также желательно приложить обосновывающие документы, то есть само платежное поручение с неправильным КБК, указав при этом, что, по мнению налогоплательщика, налог фактически поступил в бюджет.

Одновременно необходимо указать правильный КБК, поскольку налоговый орган не обязан «догадываться», об уплате какого налога идет речь. То есть в заявлении в обязательном порядке следует указать два вида КБК - ошибочный и правильный, сумму налога, а также в отношении какого налога (вид налога и период, за который производилась оплата) нужно уточнить платеж.

Организации предоставлен общий срок для подачи заявления - не менее трех лет, однако дожидаться его окончания не следует, а рекомендуем урегулировать вопрос с неправильным указанием КБК сразу.

Таблица используемых КБК по транспортному налогу в 2016 году

Выполнение обязанности по уплате налогов начинается с составления платежных документов. КБК транспортного налога это один из реквизитов, который при верном значении поможет определить вид налога. Где найти данный реквизит и как составить платежку без ошибок в 2018 году расскажет данная статья.

Для кого предназначен КБК транспортного налога

В информации, которую содержит в себе КБК любого налога, заключается цифровое значение наименования налога, код получателя (фискального органа), региональный код или вид бюджета (федеральный или региональный), а также условия поступившего платежа (налог, пени, штраф).

Для платежей по транспортному налогу КБК установлен в виде двух значений:

• Для организаций всех правовых форм;
• Для частных лиц собственников транспорта.

Данный код состоит из 20 цифровых значений и указывается в платежных документах при оплате налоговых обязательств владельцев транспортных средств. Разница в КБК состоит в нескольких цифрах, которые можно увидеть в таблице:

Важно! Следует помнить, что налог с владельцев транспортных средств для частных лиц рассчитывает налоговая инспекция.Сроки оплаты отличаются от сроков, которые установлены фирмам, и отчетность не предоставляется, кроме сведений о продаже имущества или покупке нового.

Найти и проверить КБК транспортного налога

Информация об актуальных КБК для всех видов плательщиков регулярно обновляется. Одним из постоянных источников является сайт ИФНС. Здесь же можно уточнить и прочие реквизиты получателя, т.е. кому мы платим:

• Полное наименование получателя;
• ИНН и КПП;
• Банк и расчетный счет получателя;
• Адрес ИФНС.

Также с помощью сервиса выбрать необходимые данные по ОКТМО, период платежа, уточнить кодировку статуса платежа и самого плательщика. Сформированный платежный документ доступен к сохранению в удобном формате, вывода на печать или мгновенной оплаты (для физических лиц).

Если у налогоплательщика имеется в распоряжении личный кабинет на сервере ФНС, то здесь все платежные требования уже сформированы сотрудниками налоговой службы, видна сумма налога или недоимки, а также санкции в случае не соблюдения сроков платежа в виде пени.

Отследить изменения по устаревшим или недействующим КБК также можно в справочнике по налогам. Безошибочное составление платежных документов позволяет быстро перевести финансовые средства в бюджет, где сотрудники идентифицируют платеж, зачислят на лицевой счет плательщика и автоматически будет погашена недоимка.

Особенности платежей по транспортному налогу

При уплате налоговых обязательств важен каждый реквизит, так как ошибка даже одной цифры приведет к задержке при зачислении платежа на нужный лицевой счет или к потере и длительным поискам.

Организациям, владеющим движимым имуществом вменена обязанность по расчету и предоставлению декларации в налоговые структуры. Базой для налогообложения служит мощность транспорта, измеряемая в лошадиных силах. Если законодательные нормы региона , где транспорт состоит на учете, предусмотрели обязанность по исчислению еще и авансовых платежей, то фирма-собственник обязана выполнять данные требования:

• Рассчитывать и оплачивать авансы;
• Рассчитывать и платить итоговую сумму налога за период;
• Декларировать сведения об имуществе и исчисленном транспортном налоге.

Существуют особые условия при расчете суммы налога владельцев, если стоимость движимого имущества превышает 3 млн. руб. Налоговую базу увеличивают на соответствующие коэффициенты (от 1,1), если возраст транспортного средства не превысил трех лет,в отношении автомобилей стоимостью до 5 млн. руб., и возраст от 10 лет для транспорта стоимость которых, более 10 млн. руб. При этом, модели транспортных средств, для которых предусмотрены повышающие коэффициенты, поименованы в списке списке министерства Минпромторга.

Когда платится налог на транспорт

Законодательством предусмотрены условия, при которых прекращается обязанность по оплате транспортных платежей и авансов:

• Прекращение прав собственности;
• Ликвидация фирмы (смерь физического лица);
• Угон транспортных средств (случай потребует документального подтверждения);
• Применение действующих льгот (или введение новых преференций).

Во всех случаях, которые не перечисляются данным перечнем, оплата производится:

• До 1 декабря частными лицами;
• До 1 февраля года, который идет следом за прошедшим отчетным периодом.

Авансовые платежи подлежат оплате в сроки, которые предусмотрены региональными законодательными нормами. Для организаций срок отчетности ограничен также 1 февраля. Для иных физических лиц отчетность сдавать не требуется.

Нужен ли КБК по транспортному налогу в отчетности

Отчитываться перед налоговыми органами по транспортным средствам организациям требуется один раз в году. В декларации находят отражение все виды транспорта, которые числятся на балансе фирмы и зарегистрированы в ГИБДД на имя компании. Между тем, некоторые владельцы не упоминают в декларации транспорт, который не используется в деятельности фирмы. Это действие ошибочно.

Дополнительная декларация потребуется тем компаниям, у которых открыты обособленные подразделения, за которыми числятся транспортные средства. В этом случае декларацию и налог уплачивается по месту нахождения подразделения. Транспорт должен быть зарегистрирован по месту использования.

Головной офис на основании п. 1 ст. 363.1 НК также должен составлять декларацию и предоставлять е в ИФНС. Сама декларация состоит из 2 разделов, которые содержат в себе сведения о ТС:

• Марка и государственный номер;
• Мощность двигателя;
• Номер VIN;
• КБК транспортного налога;
• Повышающие коэффициенты;
• Срок эксплуатации средства и дата его выпуска.

Общий итог, который подлежит уплате, указывается в разделе 1 сводно, по всему предприятию.В строке 020 содержится сумма налога, в строке 040 ОКТМО. Сведения об авансовых платежах в декларации не значатся.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Как оформить документы, которые удостоверяют факт угона автомобиля. Как рассчитать налог с автомобиля, по ка он числится в розыске?

Руководствуясь нормами, которые установлены ст. 28 НК компании потребуется взять в соответствующих органах справку, где содержатся сведения о дате и месте угона и идентификационные данные транспорта. Обратиться за ней можно в следственные органы. Далее передать сведения об угоне в ГИБДД и сотрудникам налоговой службы.

Дата угона послужит точкой отсчета для приостановки начисления транспортного налога. Его расчет следует прекратить в месяце, следующем за месяцем угона ТС (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК ). Основанием послужит та же справка и органов внутренних дел, в которой указан месяц угона.

Организации - владельцы транспортных средств должны ежегодно отчитываться в ИФНС по транспортному налогу, а также уплачивать налог в сроки, установленные региональным законодательством (п. 2 ст. 358 , п. 1 ст. 363.1 , п. 1 ст. 363 НК РФ).

Порядок расчета транспортного налога и срок уплаты

Транспортный налог рассчитывается в соответствии с гл. 28 НК РФ и определяется как произведение ставки налога и налоговой базы по налогу - мощность двигателя, тяга реактивного двигателя, валовая вместимость (п. 2 ст. 362 , п. 1 ст. 359 НК РФ).

Ставки транспортного налога определяются органами местного самоуправления в каждом регионе отдельно (п. 1 ст. 361 НК РФ).

Сроки уплаты налога и авансовых платежей по транспортному налогу регламентируются региональными законами органов местного самоуправления (п. 6 ст. 362 , п. 1 ст. 363 НК РФ). При этом срок уплаты налога не должен быть установлен ранее 1 февраля следующего года (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Например, московские организации-владельцы транспортных средств не рассчитывают и не уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу. Годовой налог в Москве необходимо заплатить в бюджет не позднее 5-го февраля следующего года (п. 1 ст. 3 закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Так, по итогам 2018 года организациям в Москве заплатить транспортный налог без пени со стороны проверяющих органов нужно будет не позднее 5 февраля 2019 года.

Ответственность за нарушение сроков уплаты транспортного налога

При неуплате налога в течение 30-ти календарных дней включительно пеня рассчитывается исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности по налогу за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня. При неуплате налога более 30-ти календарных дней, начиная с 31-го дня, пеня рассчитывается исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый календарный день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

КБК транспортный налог, пени, штрафы для организаций

Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н внесены изменения в коды бюджетной классификации по налогам и взносам, но КБК по транспортного налогу в 2019 году для организаций останется прежним.

В 2019 году организациям нужно будет уплачивать транспортный налог, а так же пени и штрафы по транспортному налогу по следующим КБК:

То есть указанные КБК важно правильно указать в платежном поручении при перечислении соответствующих сумм налога, пени или штрафа.

Оплачивая транспортный налог надо знать цифровой код (КБК), без которого сделать необходимый платеж не получится. КБК важен при выполнении любых финансовых отчислений или платежей в государственные учреждения. Применение КБК дает возможность значительно упростить процесс накопления, контроля и распределения средств государственного бюджета.

Что такое КБК

Код бюджетной классификации (КБК) – цифровая последовательность из двадцати знаков, в которой каждый знак или группа знаков, содержит информацию для детального анализа финансовых поступлений в государственную казну.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Такой цифровой код присваивают всем видам платежей (налоги, штрафы, пени, комиссии и т.д.), которые начисляют в рамках законодательства Российской Федерации на физических и юридических лиц.

Этот код вносится во все платежные ведомости, составленные юридическими или физическими лицами, связанные с оплатой всевозможных сборов, адресованных бюджетным учреждениям.

Общие положения

Каждый платеж требует учета и анализа. КБК – содержит подробную информацию об источнике средств, о форме, в которой эти средства поступают, и о том, на какие расходные статьи эти средства могут быть направлены.

Правильно указанный в платежном документе код – гарантия того, что средства оперативно попадут в необходимое ведомство и зафиксируется на его счету.

При помощи кодов удается быстро проследить перемещение каждого рубля, поступившего в казну, что значительно упрощает бюджетное планирование и управление финансовыми потоками.

Введение кода КБК для транспортного налога дает возможность производить оплату по квитанции удобным для клиента способом, например:

• через терминалы банков;
• через интернет-сайты.

Структура кода

Последовательность КБК, состоящая из двадцати символов (цифр), разделена на четыре группы. Каждая группа состоит из определенного количества знаков и имеет свое информационное наполнение.

Любой КБК можно легко расшифровать. Анализ кода дает возможность самостоятельно определить назначение платежа и избежать ошибок, заполняя платежные документы и отчетную документацию.

Группы цифровой код:

«Администратор»

Первые три цифры кода – «администратор». Набор знаков должен соответствовать адресату, которому предназначен данный платеж. Это налоговые структуры, учреждения местного самоуправления, различные бюджетные ведомства и организации.

Допустим, частному предприятию необходимо перевести средства Фонду , платеж необходимо сопроводить кодом 393 . Для плательщика транспортного сбора значение «администратора» – 182.

«Вид дохода»

Вторая группа знаков занимает десять позиций: с 4-й по 13-ю. Эта комбинация цифр разделена на несколько информативных блоков, имеющих свои названия: группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элементы.

Рассмотрим значение каждого блока:

1. Группа – это один знак (четвертая цифра полного кода), который соответствует источнику поступления денег. Транспортному платежу соответствует цифра 1.
2. Подгруппа определяет тип дохода. В ней два знака. Значение подгруппы для налога на транспортные средства – 06.
3. Статья – это комбинация двух знаков. Определяется на основании сведений расчетной документации.
4. Подстатья – набор из трех символов. Цифровое значение для этого блока, как и для блока «Статья», определяется расчетными документами. Последовательность цифр в блоках «Статья»/«Подстатья» выбираются согласно классификации доходов, принятых официальными постановлениями.
5. Элемент – характеризует уровень бюджетной системы и состоит из двух знаков. Транспортному налогу соответствует элемент 02 .

«Программа»

Четыре следующие цифры относятся к третьей части кода, их условно называют «программой». Эта цифровая последовательность применяется для разделения налога (сбора), пеней и взысканий по данному платежу (штрафов).

В платежных ведомостях указывают следующие значения программного блока:

• 1000 – оплата налога и сбора;
• 2000 – оплата пени и процентов;
• 3000 – оплата штрафных санкций.

«Классификация»

Последние три цифры КБК – классификация (экономическая). Эти знаки соответствуют виду платежа (классификация операций), который адресован государственному учреждению. Например, все налоговые поступления (в том числе и транспортный) имеют комбинацию 110 .

КБК на транспортный налоговый сбор для физических лиц, как правило, уже внесен в извещении об оплате, которое высылают налоговые службы всем плательщикам. А вот юридические лица все коды по налогообложению обязаны формирован сами.

КБК для физических лиц

Чтобы заплатить налог на личный транспорт в 2016 году, физические лица должны использовать году такую цифровую последовательность кода: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Коды КБК для разных видов транспортного сбора отличаются только комбинацией знаков в третьей части цифровогоряда.

Физическим лицам не нужно вычислять сумму транспортного платежа. Величина этого обязательного взноса указана в платежной квитанции, которую присылают сотрудники налоговой на указанный плательщиком адрес. В извещении также указан правильный код КБК, по которому плательщик должен переадресовать деньги.

Коды для организаций

Коды КБК для перечисления налога за пользование транспортными средствами в 2016 году юридическими лицами –182 1 06 04011 02 1000 110.

Оформляя платежный документ, бухгалтер предприятия должен правильно указать все цифры кода бюджетной классификации.

В должностные обязанности бухгалтера входит самостоятельный расчет транспортной пошлины.

Для плательщиков налогов выпускают справочники КБК. Их ежегодно обновляют, вносят утвержденные изменения и дополнения.

Расчет налога – пример

Величина налога определяется типом транспортного средства, а также мощностью его двигателя (мощность указана в техпаспорте). Часто мощность указывают только в КВт (киловаттах). Чтобы правильного рассчитать сумму платежа,необходимо выполнить перевод из киловатт в лошадиные силы (л.с).

Для этого используют соотношения: 1 кВт = 1,35962 л.с.

Результаты вычислений необходимо округлить до сотых (второй цифра после запятой).

Пример:

Для определения величины транспортного платежа необходимы следующие данные:

• ставка налога (годовая);
• мощность двигателя (в л. с.);
• время владения транспортом владения (месяцев в год).

Пусть у нас имеется техническое средство ВАЗ 210-93 (легковой автомобиль):

• мощность мотора – 65 л.с.;
• срок пользования транспортным средством 9 месяцев;
• годовая ставка – 4 рубля за одну л. с.

Владельцу автомобиля придется заплатить 4 х 65 х 9 / 12 = 195 (рублей).

Начисление пени штрафов

Важно! При заполнении цифрового кода надо быть очень внимательным, так как за ошибку может быть назначен штраф. Такую оплошность закон трактует, как уклонение налогоплательщика от своих обязательств перед государством.

Кроме того, при указании неверного кода, банк выполняет платежное поручение и снимает с вашего расчетного счета указанную сумму. После выяснения обстоятельств ее, конечно, вернут, но на это потребуется время.

Если налоговый сбор за транспорт не оплачен своевременно или платеж сделан после назначенного срока, то налоговые структуры имеют право наложить на должника штрафные санкции.

Размер штрафа может быть:

• 20% от величины налогового сбора;
• 40% от размера пошлины, в случае доказательства, умышленной неуплаты или внесение ложных данных в налоговую декларацию.

В том случае, если налог не заплачен вовремя, налогоплательщику придется платить пеню за каждый день просрочки.

Расчет пени рассмотрит на примере:

Пусть налогоплательщику необходимо заплатить 3000 рублей транспортного налога. Он задержал платеж на два месяца. Исходные данные для вычисления пени:

• сумма неоплаченного вовремя налога (рублей) – 3000;
• число просроченных дней – 60;
• ставка рефинансирования – 1/300;
• процент пени – 8,25.

Исходя из этих данных, сумма пени, которую придется уплатить:

3000 х 60 х 1/300 х 8,25 =4950 (рублей).

Если налоговая служба пеней не ограничится и назначит должнику штраф, который составит 20% от суммы налога, то придется дополнительно заплатить еще 600 рублей:

3000х0,2=600 (рублей).

Ответственность в вопросе уплаты налогов и элементарная внимательность поможет избежать проблем с налоговой службой и лишних трат.

Пени по транспортному налогу в 2018 году перечисляют на специальный КБК. Он определен указаниями, утвержденными приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Причем для организаций и обычных граждан действуют разные КБК.

КБК по транспортному налогу для юридических лиц

КБК 2018 транспортный налог для организаций:

КБК пени по транспортному налогу для граждан

КБК 2019 транспортный налог для физических лиц:

Как платят транспортный налог организации

Организации рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Расчет ведут исходя из налоговой базы (это мощность двигателя машины или вместимость транспортного средства) и ставки налога. Ставки по транспортному налогу устанавливают власти регионов.

Чтобы рассчитать сумму налога базу умножают на ставку налога. Подробно о порядке . По окончании отчетного периода (квартала или года) организации сдают в инспекцию декларацию. Скачать актуальный бланк декларации по транспортному налогу или заполнить ее он-лайн вы можете, перейдя по ссылке.

Как платят транспортный налог физические лица

Транспортный налог платят граждане, на которых зарегистрировано транспортное средство. Являются они владельцем машины или нет, не важно. Если машина была зарегистрирована на несовершеннолетнего ребенка, то обязанность по уплате налога возлагается на его законных представителей. Таковыми считают родителей, опекунов или попечителей.

Ежегодно налоговые инспекции рассылают уведомление на перечисление налога. В уведомлении приводят расчет налога, указывают его сумму и реквизиты для перечисления. Налог платят по такому уведомлению. Причем перечислить платеж может как сам гражданин, так и любое другое лицо за него.

Пени по транспортному налогу: расчет

Если налог перечислен в бюджет не вовремя, вам начислят пени. Сумма пени зависит от количества дней в просрочке. Вот формула для расчета пеней:

Если просрочка превысила 30 календарных дней, то пени посчитают в повышенном размере по формуле:

При перечислении денег вы должны указать в платежных документах КБК по пени по транспортному налогу.